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Sistema Maestro de
Presupuesto
Meta de Unidades
a Vender
A partir del análisis del mercado obtenido a través de la compra de
información y los requerimientos de inventario del 10% se asume una
producción optimista por mes de 50 económicos, 40 medianos y 20 lujosos,
para un total anual de 600 autos económicos, 480 medianos y 240 económicos;
con una proyección media se espera la producción de 30 económicos, 25
medianos y 10 lujosos, para un total anual de 360 económicos,300 medianos y
120 lujosos; para una proyección pesimista tenemos 15 económicos, 10 medianos
y 5 lujosos mensual para una producción anual de 180 económicos, 120
medianos y 60 lujosos.
Meta de Unidades a
Producir
Se espera cubrir el
51% del Mercado.
Plan de
Producción
Con un pronostico de
producción optimista de 20 económicos, 15 medianos y 16 lujosos en la
maquinaria tipo A y 30 económicos, 25 medianos y 4 lujosos en la maquinaria
tipo C. Para cubrir la producción de 50 económicos, 40 medianos y 20
lujosos. Cubriendo además el caso medio produciendo 20 económicos, 15
medianos y 10 lujosos en A y 10 económicos, 10 medianos y 0 lujosos en C y
usando solo la maquina A en el caso pesimista produciendo 20 económicos, 10
medianos y 5 lujosos en A.
Pronostico de Costos de Producción
Para el calculo de los costos
de producción se utilizara la definición de la función objetivo del modelo
de optimización lineal plateado con anterioridad para cada uno de los casos
este modelo esta representado por producción mensual lo que es equivalente
a sustituir los costos y suponer un comportamiento estándar para todos los
meses y asumir ciertas acciones para las contingencias las cuales se
describirán posteriormente.
Optimista (50 económicos,
40 medianos y 20 de Lujo)
Costos de Material:
Acero:
50 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 40 *
2.0 ton * 1200 $/ton + 20 * 3.0 ton * 1200 $/ton =
258000 $
Partes:
50 * 100 partes * 10 $/parte +
40 * 210 partes * 10 $/parte + 20 * 350
partes * 10 $/parte = 204000 $
Costos de Mano de Obra:
50 * 100 horas * 25 $/hora +
40 * 150 horas * 25 $/hora + 20 * 300
horas * 25 $/hora = 425000 $
Costo de Alquilar las
maquinas
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
28645$ + 43750$ = 72395$
Costo de Alquilar el
Espacio
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000
pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $
Gastos de Venta
50 * 500 $/mes + 40 * 900
$/mes + 20 * 1500 $/mes = 91000 $
Gastos indirectos de Fabricación
50 * 715 $/mes + 40 *
950 $/mes + 20 * 1430 $/mes = 75350 $
Costo de Producción
Económico = 50 * 1.5 ton * 1200 $/ton +
50 * 100 partes + 50 * 715 $/mes + 50 * 500 $/mes + 50 * 100
horas * 25 $/hora = 179250
Mediano = 40 * 2 ton * 1200 $/ton + 40
* 210 partes + 40 * 950 $/mes + 40 * 900 $/mes + 40
* 150 horas * 10 $/hora = 252500
Lujo = 20 * 3 ton * 1200 $/ton + 20 *
350 partes + 20 * 1430 $/mes + 20 * 1500 $/mes 5 * 300
horas * 25 $/hora = 175300
Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)
Económico = 7170
Mediano = 12120
Lujo = 21036
Toneladas de Acero = 50 * 1.5 ton
+ 40 * 2.0 ton + 20 * 3.0 ton = 125
Partes = 50 * 100 partes +
40 * 210 partes + 20 * 350 partes = 11750
Cuadrillas = 50 * 100 horas + 40
* 150 horas + 20 * 300 horas / 100 = 97,5
Pies2 = 75000 pie2 + 100000
pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175
Total Gastos Mensuales Optimista
= 1388245$
El negocio se inicia con 1M$.
Implica perdidas desde el inicio a menos que se recurra a financiamiento.
Medio (30 económicos, 25
medianos y 10 de Lujo)
Costos de Material:
Acero:
30 *
1.5 ton * 1200 $/ton + 25 * 2.0 ton * 1200 $/ton + 10
* 3.0 ton * 1200 $/ton = 150000 $
Partes:
30 * 100 partes * 10 $/parte +
25 * 210 partes * 10 $/parte + 10 * 350
partes * 10 $/parte = 117500 $
Costos de Mano de Obra:
30 * 100 horas * 25 $/hora +
25 * 150 horas * 10 $/hora + 10 * 300
horas * 25 $/hora = 243750 $
Costo de Alquilar las maquinas
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
28645$ + 43750$ = 72395$
Costo de Alquilar el Espacio
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000
pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $
Gastos de Venta
30 * 500 $/mes + 25 * 900
$/mes + 10 * 1500 $/mes = 52500 $
Gastos indirectos de Fabricación
30 * 715 $/mes + 25 *
950 $/mes + 10 * 1430 $/mes = 43300 $
Costo de Producción
Económico = 30 * 1.5 ton * 1200 $/ton +
30 * 100 partes + 30 * 715 $/mes + 30 * 500 $/mes + 30 *
100 horas * 25 $/hora = 89625
Mediano = 25 * 2 ton * 1200 $/ton + 25
* 210 partes + 25 * 950 $/mes + 25 * 900 $/mes + 25
* 150 horas * 10 $/hora = 101000
Lujo = 10 * 3 ton * 1200 $/ton + 10 *
350 partes + 10 * 1430 $/mes + 10 * 1500 $/mes 5 * 300
horas * 25 $/hora = 87650
Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)
Económico = 7170
Mediano = 12120
Lujo = 21036
Toneladas de Acero = 30 * 1.5 ton
+ 25 * 2.0 ton + 10 * 3.0 ton = 57,5
Partes = 30 * 100 partes +
25 * 210 partes + 10 * 350 partes = 5320
Cuadrillas = 30 * 100 horas +
25 * 150 horas + 10 * 300 horas /
100 = 45
Pies2 = 75000 pie2 + 100000
pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175
Total Gastos Mensuales Optimista
= 941945 $
El negocio se inicia con 1M$.
Implica una reserva desde el inicio de 58055$.
Pesimista (15 económicos,
10 medianos y 5 de Lujo)
Costos de Materia Prima:
Acero:
15 *
1.5 ton * 1200 $/ton + 10 * 2.0 ton * 1200 $/ton + 5
* 3.0 ton * 1200 $/ton = 69000 $
Partes:
15 * 100 partes * 10 $/parte +
10 * 210 partes * 10 $/parte + 5 * 350 partes
* 10 $/parte = 53500 $
Costo Total Materia Prima = 122500
Costos de Mano de Obra:
15 * 100 horas * 25 $/hora +
10 * 150 horas * 10 $/hora + 5 * 300 horas
* 25 $/hora = 112500 $
Costo de Alquilar las maquinas
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
28645$ + 43750$ = 72395$
Costo de Alquilar el Espacio
Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C
75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000
pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $
Gastos de Venta
15 * 500 $/mes + 10 * 900
$/mes + 5 * 1500 $/mes = 24000 $
Gastos indirectos de Fabricación
15 * 715 $/mes + 10 *
950 $/mes + 5 * 1430 $/mes = 19275 $
Costo de Producción
Económico = 15 * 1.5 ton * 1200 $/ton +
15 * 100 partes + 15 * 715 $/mes + 15 * 500 $/mes + 15 * 100
horas * 25 $/hora = 89625
Mediano = 10 * 2 ton * 1200 $/ton + 10
* 210 partes + 10 * 950 $/mes + 10 * 900 $/mes + 10
* 150 horas * 10 $/hora = 101000
Lujo = 5 * 3 ton * 1200 $/ton + 5 * 350
partes + 5 * 1430 $/mes + 5 * 1500 $/mes 5 * 300 horas *
25 $/hora = 87650
Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)
Económico = 7170
Mediano = 12120
Lujo = 21036
Toneladas de Acero = 15 * 1.5 ton
+ 10 * 2.0 ton + 5 * 3.0 ton = 57,5
Partes = 15 * 100 partes +
10 * 210 partes + 5 * 350 partes = 5320
Cuadrillas = 15 * 100 horas +
10 * 150 horas + 5 * 300 horas /
100 = 45
Pies2 = 75000 pie2 + 100000
pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175
Total Gastos Mensuales Optimista
= 613170 $
El negocio se inicia con 1M$.
Implica una reserva desde el inicio de 386830 $.
Ingresos y Gastos
Financieros
Los Ingresos Financieros
e Intereses Pagados por Deuda Contraída, variará conjuntamente con las
tasas ofrecidas por cuentas de ahorro (Ingresos Financieros) y las tasas
pagadas por deuda contraída.
Impuesto sobre la renta
presupuestado
Para los efectos del
Juego no se asumirá el pago de impuesto sobre la renta.
Indicadores de Evaluación
del Plan de Empresas
1. EVA
2. MVA
3. VAN
4. VPN
5. TIR
6. PB
7. IR
8. Tasa Interna de Retorno
9. Viabilidad Economica
10. Prima de Riesgo – Taza minima exigida al capital
11. Balance General y Estado de Resultado
12. Razones de Liquidez
13. Razón de Circulante
14. Prueba Acida
i.
Razones
Financieras de Administración de Activos
1. Rotación de
Inventario
2. Rotación de Activos Fijos
3. Rotación de Activos
Totales
ii.
Razones
Financieras de Apalancamiento
1. Razon de Deuda
iii.
Razones
Financieras de Rentabilidad
1. Razon de Margen de
Utilidad Bruta
2. Razon de Margen de Utilidad
Neta
3. Razon del Rendimiento
sobre activos totales
4.
Razón
de Utilidad sobre el Capital de los Accionistas
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