Universidad Yacambú

Maestría en Finanzas y los negocios

Asignatura: Seminario Trabajo de grado

Profesora: Jackeline Hurtado

Sección: A

Trabajo No. 1

Titulo

Automatización del cobro de intereses por sobregiros y morosidad de créditos

Planteamiento

Actualmente el cobro de intereses por sobregiros, girar sobre fondos no disponibles en cuentas corrientes y morosidad de créditos, se está haciendo de forma manual. En los dos primeros casos, queda a discreción de la unidad de negocios aplicar cobro de intereses. De tal modo, que de no cobrarlos afectaría directamente la fuente de ingresos de la institución, teniendo en cuenta que la cartera de créditos es el principal activo generador de ingresos.

Se pretende diseñar una metodología para que los mismos sean calculados automáticamente. Básicamente debe ser un programa que calcule a la tasa de interés más alta (tres puntos por encima del tope) el costo de utilización de fondos sin la debida provisión o disponibilidad de cheques en tránsito.

También debe implementarse un programa que calcule los intereses moratorios de los créditos en curso.

El riesgo de no cobrar adecuadamente estos intereses podría tener lesionar el patrimonio del banco.

Objetivos

Los objetivos generales tienen que ver con la eficiencia en la administración de la cartera de créditos del banco, entendiendo que usar fondos no disponibles en cuenta o la no provisión de los mismos es catalogada como créditos.

El no cobrar adecuadamente y oportunamente los intereses causados por estas utilizaciones o por moras incurridas afecta la fuente de ingresos. Específicamente, la metodología a emplear debe calcular automáticamente el número de días de utilización de sobregiros, fondos no disponibles o intereses moratorios.

Actualmente, esta tarea está reservada a las agencias y depende de éstas sí efectúan los cobros o no. Debe crearse un criterio técnico generalizado, eficiente y automatizado.

Justificación

La competencia en el mercado financiero y bancario ha conducido a las instituciones a desarrollar tecnologías que les permitan hacer de sus procesos y atención a los usuarios la fuente principal de sus actividades cotidianas. Por ello, que la eficiencia en la administración de sus finanzas sea la principal justificación de sus actividades.

El banco en el que trabajo desde hace dos años, no escapa a ello, y es por esa razón que invierte anualmente en su plataforma tecnológica importantes recursos de su presupuesto de inversión.

Al revisar su balance general y su estado de resultados, observamos que la utilidad anual depende de su principal fuente de ingresos: Sus operaciones activas.

Esto me ha llevado a plantearme la posibilidad de automatizar ciertos cobros que si se efectúan se hacen todavía manualmente.

Trabajo No. 2

Antecedentes de la investigación

Tengo dos años de servicio en una organización bancaria de estrato pequeño, y he podido observar ciertas debilidades en algunas áreas. Específicamente me concentro en el aspecto de los cobros que se efectúan ineficientemente en el área de cuentas corrientes, por sobregiros, usos de fondos no disponibles y morosidad.

Se requiere diseñar normas y procedimientos específicos para darle viabilidad a este proyecto.

Los funcionarios adscritos a las agencias y a las unidades de negocios que tomen decisiones deben tener la total responsabilidad en la autorización de fondos no disponibles en cuenta. Deben crearse los mecanismos electrónicos para proveer autorizaciones y diseñar un programa para impedir el levantamiento de cheques diferidos. A la vez deben crearse las autorizaciones electrónicas para gestionar los sobregiros o utilizaciones de fondos no disponibles. Una vez hecho esto, debe crearse el programa de cálculo de intereses automático.

Marco teórico

El trabajo se desarrollará siguiendo el manual de normas y procedimientos del banco y por otra parte ajustados al manual de políticas de la institución. Se diseñará una normativa que especifique cada una de las situaciones susceptibles de cobros y se aplicara la metodología correspondinte.

Es importante que las personas que utilizan los servicios financieros y tecnológicos de un banco sepan que éste ha invertido mucho dinero para que los usuarios puedan servirse de cajeros automáticos, operaciones electrónicas por Internet etc., y que estas transacciones que en realidad son muy fáciles de hacer requieren de alta tecnología, capacidad de dirección de ejecutivos y profesionales de diferentes áreas de conocimiento.

La banca en Venezuela ha evolucionado significativamente en los últimos veinte años y hoy día ha desarrollado tecnologías modernas que han mejorado la calidad del servicio.

Los Bancos en Venezuela destinan una parte muy importante de su presupuesto de gastos al entrenamiento de su recurso humano que en la actualidad está formado por profesionales con una formación académica de alta graduación.

Este ha sido uno de los principales avances en materia de evolución no sólo del negocio propiamente dicho sino desde el punto de vista de manejo de tecnologías financieras e informáticas muy especializadas.

El sector bancario, es probablemente uno de los más competidos y es una de las actividades económicas que encajan con más propiedad dentro del modelo de competencia perfecta (servicios homogéneos, precios fijados por el mercado, libertad plena para entrar y salir del mercado, entre otras)

La competencia por captar el mayor número de clientes tanto desde el punto de vista pasivo como activo, ha inducido a los bancos en general a mejorar la calidad de sus servicios así como la expansión geográfica de su negocio. La globalización económica y la cantidad de transacciones de diferente índole a nivel mundial que implica la utilización de servicios financieros y bancarios, ha orientado a las altas gerencias de los bancos a crear sistemas en red que permitan a los usuarios realizar sus transacciones desde y hacia cualquier parte del mundo. Estas tecnologías son evidentemente costosas, pero forman parte de la modernización y evolución del negocio. Hace veinte años, muchos directores de bancos, que ocupaban posiciones particulares en la jerarquía de los mismos, eran personas que habían aprendido sus funciones en base a experiencia, y escalaban posiciones en base a su formación empírica. Esto ha cambiado notablemente en los últimos años, y la gran mayoría de directores que ocupan niveles de jerarquía son profesionales especializados en el área de su competencia. La eficiencia es la principal razón de sus actividades, por lo que los bancos han automatizado buena parte de sus servicios para ofrecer además de calidad, seguridad y rapidez en la prestación de los mismos.

La seguridad es uno de los aspectos que hoy día se consideran de mayor importancia en la banca. Así como las mejoras y avances electrónicos han permitido avances significativos en el desarrollo de sistemas de información, intercambio de operaciones etc., igualmente se presta para que se cometan fraudes que perjudican al usuario y afectan negativamente el patrimonio de los bancos.

En este sentido, son muchos los aportes que desde el punto de vista tecnológico han hecho la electrónica y la informática.

Los costos operativos de un banco son muy elevados (nómina, mantenimiento, uso de tecnologías etc.), por lo que la eficiencia se ha orientado básicamente a minimizar esos costes y ofrecer un servicio al menor precio posible. De allí vemos, como la oferta servicios financieros de todas clases se colocan a disposición del público quien está en plena libertad de elegir el banco que más le convenga.

Es por ello, que mi trabajo, está orientado a desarrollar un plan que le minimice los costos sobre todo de oportunidad a la institución en la que trabajo y que le brinde al cliente la máxima satisfacción, sin que sus costos se vean afectados por altos precios.

Términos básicos

Sobregiro: Utilización de fondos en cuenta corriente sin la debida provisión

Girar sobre fondos no disponibles: Permitir el uso de fondos en cuenta corriente cuando existen depósitos en cheques a cargo de otros bancos.

Interés por sobregiros: Cargo por intereses causados y cobrados por uso de fondos sin la debida provisión.

Interés por permitir girar sobre fondos no disponibles: Intereses causados por utilizar fondos aun no cobrados

Interés de mora: Intereses cobrados por obligaciones demoradas

Trabajo No. 3

Aspectos a desarrollar en el marco metodológico

A continuación definiremos las rutas a seguir para desarrollar la investigación sobre el tema que nos hemos propuesto en el trabajo 1 de este proyecto.

Nos trazaremos algunos objetivos importantes tales como: Hacer el cobro de intereses y comisiones por parte del banco, de que forma se ha de efectuar dichos cobros, los procedimientos que se implementarán, la responsabilidad de los funcionarios que autoricen pagos de cheques en cuenta sin la debida provisión de fondos etc.

En primer término vamos a exponer el tipo de investigación y diseño de la misma. Lo primero tiene que ver con la propuesta de diseñar y ejecutar un programa automatizado que calcule intereses por sobregiros en cuenta, utilización de fondos no disponibles y cálculo de intereses moratorios.

En la actualidad, el cobro de intereses y comisiones está regulado por la el Banco Central de Venezuela, y existe una normativa, que los bancos deben respetar.

Primeramente, se fijo una banda para las tasas de interés pasivas y activas, que en el primer caso no pueden ser inferiores al 6,5% y en el segundo caso no pueden exceder el 28%.

En nuestro caso particular, el banco carece de un sistema automatizado que cobre intereses moratorios e intereses por sobregiros y utilización de fondos no disponibles. Las dependencias que tengan que efectuar estos cobros deben hacerlo manualmente y no hay obligatoriedad para ello. Este es el costo de oportunidad al cual me refería en el marco teórico del presente trabajo.

El activo que le produce el mayor volumen de ingresos a un banco es su cartera de crédito, y los casos que estamos tratando son parte de ella. De no cobrar debidamente cada parte de los servicios ofrecidos, podría afectar seriamente la utilidad de la institución y por supuesto su patrimonio.

De tal manera que tratándose de una propuesta seria para mejorar la posición activa de la institución, el tipo de investigación es proyectiva.

La segunda parte es como diseñar la metodología y los procedimientos. La recolección de la información es sencilla en este caso, porque todas las transacciones que impliquen que un cliente ha incurrido en cualquiera de los casos mencionados, queda registrada electrónicamente en la base de datos del banco. Cada día sabemos, que cuentas han podido quedar sobregiradas el día anterior, cuales están girando sobe fondos no disponibles o que créditos están vencidos o en obligaciones demoradas. Las fuentes de información son documentales, porque están debidamente registradas y codificadas en los sistemas de información del banco. Además son de carácter evolutivo porque podemos hacer mediciones en cualquier momento del tiempo.

En este caso no se formulará alguna hipótesis porque la decisión es unilateral y aunque de hecho afectará a un cliente de la institución, ésta se encuentra en el pleno derecho de hacer cobros por prestación de servicios.

La segunda etapa se refiere a la definición de los eventos de estudio. Existen tres eventos que ya hemos mencionado anteriormente y en reiteradas oportunidades, los cuales están relacionados con la incapacidad del banco de hacer efectivo ciertos cobros de intereses.

Para la institución es importante desarrollar este sistema automatizado porque está dejando de percibir ingresos de sus operaciones corrientes y normales propias del negocio. ¿El usuario perderá? De hecho no. Por que el conoce perfectamente que estos servicios tienen un costo y el debe asumirlo.

Para desarrollar este nuevo proceso el banco debería, en principio seguir los pasos mostrados en la tabla de operatividad, que a continuación se presenta:

EVENTO

GERENCIA DE CREDITO

1) SINERGIAS

• PLANIFICACION

• INDAGA

• REVISA SALDOS DEUDORES

• VERIFICA LA EXISTENCIA DE LOS MISMOS

2) EJECUCION

• SOLICITA INFORMACION

• ASIGNA RESPONSABILIDADES

• DESARROLLA NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

3) EVALUACION

• PONE A PRUEBA

• CHEQUEA RESULTADOS

• SUGIERE

La población aunque es muy grande es perfectamente conocida, porque cada cliente está codificado bajo un número de cuenta asignado electrónicamente por el sistema de información del banco.

La puesta en práctica del programa de cálculo automatizado de intereses no es difícil porque éste se aplicaría de manera universal a la población y de manera simultánea.

El proceso de operatividad que se diseñaría a partir de los hechos empíricos sería el siguiente:

1) La actividad diaria del banco implica operaciones activas y pasivas, las cuales están perfectamente definidas.

2) Deben observarse cada día mediante un listado que emite el área de riesgo todas las cuentas sobregiradas, girando sobre fondos no disponibles y obligaciones vencidas y demoradas.

• El área de crédito solicita información a las dependencias involucradas sobre las razones de cuentas deudoras o demoradas

• El área de crédito asigna responsabilidades sobre estos casos

• Sugiere y exige soluciones inmediatas

Planificación

• Se debe indagar sobre casos diarios de cuentas deudoras

• Sugerir soluciones inmediatas

• Definir cobros de intereses

Ejecución

• SOLICITA INFORMACION

• ASIGNA RESPONSABILIDADES

• DESARROLLA NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Evaluación

• PONE A PRUEBA

• CHEQUEA RESULTADOS

• SUGIERE

Descripción y selección de las unidades de estudio

Las unidades de estudio son todas aquellas cuentas corrientes y créditos en todas sus modalidades (comerciales, créditos para adquisición de vehículos, créditos al consumo) las cuales se encuentran debidamente codificadas de acuerdo a los patrones establecidos por el banco. El poseedor del evento en este caso es la institución quien en adelante evaluará el proyecto planteado en la medida que se vaya ejecutando.

No se tomará una muestra de la población, porque al implantarse el programa de automatización de cobros afectará todas las cuentas en estado de sobregiro y por ser un sistema en línea implicará que toda la red de agencias y unidades administrativas y de negocios automáticamente quede sistematizada bajo un patrón estándar.

Descripción de técnicas e instrumentos a utilizar

La información está disponible en el momento oportuno y a cualquier hora. Básicamente la información necesaria son los saldos en línea de las cuentas corrientes en estado de sobregiro, utilización de fondos no disponibles y morosidad. Existe una ruta en el menú de opciones del software administrativo el cual muestra las condiciones y estado de cuentas corrientes, por lo que los ejecutivos y directores pueden monitorear cualquier cuenta en estado de deudor o en cualquier posición en que se encuentre. Esto se puede hacer. Lo que no está automatizado es el cobro de estados deudores.

Las técnicas a utilizar son de carácter informático y el instrumento a utilizar es un programa que peche con intereses los estados deudores de cuentas corrientes, tomando en cuenta el monto en Bolívares del saldo deudor, número de días en este estado y que la tasa a aplicar sea el tope establecida por el Banco Central de Venezuela (28%). El programa debe utilizar una tabla de cálculo de interés compuesto.

Descripción del procedimiento (Actividades)

El sistema bancario utiliza software de alta tecnología y muy especializados que facilitan cualquier procedimiento o tarea nueva. Es cuestión de elegir los casos según su importancia y la información es relativamente fácil de obtener.

La implantación de un nuevo sistema o cualquier cambio en la plataforma tecnológica del banco debe estar previamente autorizada por la alta dirección de la institución.

El trabajo debe ser emprendido por equipos multidisciplinarios, porque primeramente debe hacerse el plan de cálculo, las metodologías financieras y demás actuaciones relacionadas con esta área, y posteriormente debe diseñarse la sistematización informática del planteamiento financiero.

Tipo de análisis a utilizar

En principio se utilizarán técnicas e instrumentos de matemática financiera para elaborar los cálculos, sus implicaciones y resultados. Posteriormente se utilizara la informática, la ingeniería de sistemas y computación para poner al servicio de todas las áreas la información producida. Debe hacerse énfasis en que esta información no es susceptible de cambios o manipulación por parte de ningún director o persona que desee hacerlo. Sólo es información que debe tomarse en cuenta para la toma de decisiones.

El análisis es básicamente matemático y financiero.