Organización y Competitividad. Tarea 1: La Empresa Competitiva

Sistema Maestro de Presupuesto

Meta de Unidades a Vender

A partir del análisis del mercado obtenido a través de la compra de información y los requerimientos de inventario del 10% se asume una producción optimista por mes de 50 económicos, 40 medianos y 20 lujosos, para un total anual de 600 autos económicos, 480 medianos y 240 económicos; con una proyección media se espera la producción de 30 económicos, 25 medianos y 10 lujosos, para un total anual de 360 económicos,300 medianos y 120 lujosos; para una proyección pesimista tenemos 15 económicos, 10 medianos y 5 lujosos mensual para una producción anual de 180 económicos, 120 medianos y 60 lujosos.

Meta de Unidades a Producir

Se espera cubrir el 51% del Mercado.

Plan de Producción

Con un pronostico de producción optimista de 20 económicos, 15 medianos y 16 lujosos en la maquinaria tipo A y 30 económicos, 25 medianos y 4 lujosos en la maquinaria tipo C. Para cubrir la producción de 50 económicos, 40 medianos y 20 lujosos. Cubriendo además el caso medio produciendo 20 económicos, 15 medianos y 10 lujosos en A y 10 económicos, 10 medianos y 0 lujosos en C y usando solo la maquina A en el caso pesimista produciendo 20 económicos, 10 medianos y 5 lujosos en A.

Pronostico de Costos de Producción

Para el calculo de los costos de producción se utilizara la definición de la función objetivo del modelo de optimización lineal plateado con anterioridad para cada uno de los casos este modelo esta representado por producción mensual lo que es equivalente a sustituir los costos y suponer un comportamiento estándar para todos los meses y asumir ciertas acciones para las contingencias las cuales se describirán posteriormente.

Optimista (50 económicos, 40 medianos y 20 de Lujo)

Costos de Material:

Acero:

50 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 40 * 2.0 ton * 1200 $/ton + 20 * 3.0 ton * 1200 $/ton = 258000 $

Partes:

50 * 100 partes * 10 $/parte + 40 * 210 partes * 10 $/parte + 20 * 350 partes * 10 $/parte = 204000 $

Costos de Mano de Obra:

50 * 100 horas * 25 $/hora + 40 * 150 horas * 25 $/hora + 20 * 300 horas * 25 $/hora = 425000 $

Costo de Alquilar las maquinas

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

28645$ + 43750$ = 72395$

Costo de Alquilar el Espacio

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000 pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $

Gastos de Venta

50 * 500 $/mes + 40 * 900 $/mes + 20 * 1500 $/mes = 91000 $

Gastos indirectos de Fabricación

50 * 715 $/mes + 40 * 950 $/mes + 20 * 1430 $/mes = 75350 $

Costo de Producción

Económico = 50 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 50 * 100 partes + 50 * 715 $/mes + 50 * 500 $/mes + 50 * 100 horas * 25 $/hora = 179250

Mediano = 40 * 2 ton * 1200 $/ton + 40 * 210 partes + 40 * 950 $/mes + 40 * 900 $/mes + 40 * 150 horas * 10 $/hora = 252500

Lujo = 20 * 3 ton * 1200 $/ton + 20 * 350 partes + 20 * 1430 $/mes + 20 * 1500 $/mes 5 * 300 horas * 25 $/hora = 175300

Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)

Económico = 7170

Mediano = 12120

Lujo = 21036

Toneladas de Acero = 50 * 1.5 ton + 40 * 2.0 ton + 20 * 3.0 ton = 125

Partes = 50 * 100 partes + 40 * 210 partes + 20 * 350 partes = 11750

Cuadrillas = 50 * 100 horas + 40 * 150 horas + 20 * 300 horas / 100 = 97,5

Pies2 = 75000 pie2 + 100000 pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175

Total Gastos Mensuales Optimista = 1388245$

El negocio se inicia con 1M$. Implica perdidas desde el inicio a menos que se recurra a financiamiento.

Medio (30 económicos, 25 medianos y 10 de Lujo)

Costos de Material:

Acero:

30 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 25 * 2.0 ton * 1200 $/ton + 10 * 3.0 ton * 1200 $/ton = 150000 $

Partes:

30 * 100 partes * 10 $/parte + 25 * 210 partes * 10 $/parte + 10 * 350 partes * 10 $/parte = 117500 $

Costos de Mano de Obra:

30 * 100 horas * 25 $/hora + 25 * 150 horas * 10 $/hora + 10 * 300 horas * 25 $/hora = 243750 $

Costo de Alquilar las maquinas

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

28645$ + 43750$ = 72395$

Costo de Alquilar el Espacio

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000 pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $

Gastos de Venta

30 * 500 $/mes + 25 * 900 $/mes + 10 * 1500 $/mes = 52500 $

Gastos indirectos de Fabricación

30 * 715 $/mes + 25 * 950 $/mes + 10 * 1430 $/mes = 43300 $

Costo de Producción

Económico = 30 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 30 * 100 partes + 30 * 715 $/mes + 30 * 500 $/mes + 30 * 100 horas * 25 $/hora = 89625

Mediano = 25 * 2 ton * 1200 $/ton + 25 * 210 partes + 25 * 950 $/mes + 25 * 900 $/mes + 25 * 150 horas * 10 $/hora = 101000

Lujo = 10 * 3 ton * 1200 $/ton + 10 * 350 partes + 10 * 1430 $/mes + 10 * 1500 $/mes 5 * 300 horas * 25 $/hora = 87650

Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)

Económico = 7170

Mediano = 12120

Lujo = 21036

Toneladas de Acero = 30 * 1.5 ton + 25 * 2.0 ton + 10 * 3.0 ton = 57,5

Partes = 30 * 100 partes + 25 * 210 partes + 10 * 350 partes = 5320

Cuadrillas = 30 * 100 horas + 25 * 150 horas + 10 * 300 horas / 100 = 45

Pies2 = 75000 pie2 + 100000 pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175

Total Gastos Mensuales Optimista = 941945 $

El negocio se inicia con 1M$. Implica una reserva desde el inicio de 58055$.

Pesimista (15 económicos, 10 medianos y 5 de Lujo)

Costos de Materia Prima:

Acero:

15 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 10 * 2.0 ton * 1200 $/ton + 5 * 3.0 ton * 1200 $/ton = 69000 $

Partes:

15 * 100 partes * 10 $/parte + 10 * 210 partes * 10 $/parte + 5 * 350 partes * 10 $/parte = 53500 $

Costo Total Materia Prima = 122500

Costos de Mano de Obra:

15 * 100 horas * 25 $/hora + 10 * 150 horas * 10 $/hora + 5 * 300 horas * 25 $/hora = 112500 $

Costo de Alquilar las maquinas

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

28645$ + 43750$ = 72395$

Costo de Alquilar el Espacio

Maquina Tipo A+ Maquina Tipo C

75000 pie2 * 1500$/1000 pie2 + 100000 pie2 * 1500$/1000 pie2 = 262500 $

Gastos de Venta

15 * 500 $/mes + 10 * 900 $/mes + 5 * 1500 $/mes = 24000 $

Gastos indirectos de Fabricación

15 * 715 $/mes + 10 * 950 $/mes + 5 * 1430 $/mes = 19275 $

Costo de Producción

Económico = 15 * 1.5 ton * 1200 $/ton + 15 * 100 partes + 15 * 715 $/mes + 15 * 500 $/mes + 15 * 100 horas * 25 $/hora = 89625

Mediano = 10 * 2 ton * 1200 $/ton + 10 * 210 partes + 10 * 950 $/mes + 10 * 900 $/mes + 10 * 150 horas * 10 $/hora = 101000

Lujo = 5 * 3 ton * 1200 $/ton + 5 * 350 partes + 5 * 1430 $/mes + 5 * 1500 $/mes 5 * 300 horas * 25 $/hora = 87650

Precio de Venta Mínimo: (20% Utilidad)

Económico = 7170

Mediano = 12120

Lujo = 21036

Toneladas de Acero = 15 * 1.5 ton + 10 * 2.0 ton + 5 * 3.0 ton = 57,5

Partes = 15 * 100 partes + 10 * 210 partes + 5 * 350 partes = 5320

Cuadrillas = 15 * 100 horas + 10 * 150 horas + 5 * 300 horas / 100 = 45

Pies2 = 75000 pie2 + 100000 pie2 = 175000 pie2 /1000 = 175

Total Gastos Mensuales Optimista = 613170 $

El negocio se inicia con 1M$. Implica una reserva desde el inicio de 386830 $.

Ingresos y Gastos Financieros

Los Ingresos Financieros e Intereses Pagados por Deuda Contraída, variará conjuntamente con las tasas ofrecidas por cuentas de ahorro (Ingresos Financieros) y las tasas pagadas por deuda contraída.

Impuesto sobre la renta presupuestado

Para los efectos del Juego no se asumirá el pago de impuesto sobre la renta.

Indicadores de Evaluación del Plan de Empresas

1. EVA

2. MVA

3. VAN

4. VPN

5. TIR

6. PB

7. IR

8. Tasa Interna de Retorno

9. Viabilidad Economica

10. Prima de Riesgo – Taza minima exigida al capital

11. Balance General y Estado de Resultado

12. Razones de Liquidez

13. Razón de Circulante

14. Prueba Acida

i. Razones Financieras de Administración de Activos

1. Rotación de Inventario

2. Rotación de Activos Fijos

3. Rotación de Activos Totales

ii. Razones Financieras de Apalancamiento

1. Razon de Deuda

iii. Razones Financieras de Rentabilidad

1. Razon de Margen de Utilidad Bruta

2. Razon de Margen de Utilidad Neta

3. Razon del Rendimiento sobre activos totales

4. Razón de Utilidad sobre el Capital de los Accionistas

Trabajo Final