UNIVERSIDAD YACAMBU
VICERRECTORADO DE ESTUDIOS VIRTUALES
MAESTRIA FINANZAS Y NUEVOS NEGOCIOS
GERENCIA
Autor: Amadís Morales
EL CAMBIO Y SU GESTION
ACTIVIDAD.
Analista de Control Interno, adscrita a
Una
de nuestras funciones es la planificación y distribución de la evaluación de
los procesos críticos y medulares de la empresa, análisis de los riesgos,
preparar informes y realizar el monitoreo.
De
igual manera me desempeño como secretario de
PROCESOS.
Entre los procesos a los que soy responsables evaluar
y monitorear, encontramos: Contrataciones, Cuentas por pagar a terceros,
Administración de seguridad de NAAF (Niveles de Autoridad Administrativa y
Financiera), Conciliaciones Bancarias.
- Contrataciones. Evaluación
y monitoreo de las etapas del proceso de Contrataciones.
Cuentas por
pagar. Representan aquellas obligaciones por bienes
obras y servicios recibidos. En las
pautad de control interno para este proceso es Autorización por parte de la
administración para contraer pasivos y otorgar garantías; Segregación adecuada
de las funciones de autorización, compra, recepción, inspección y verificación
de documentación; registro y pago
Información
inmediata a
Comprobación
interna de:
Operaciones
aritméticas de la facturas, notas de débito, etc.
Cargos y
créditos oportunos de acreedor.
Comprobación periódica de la suma de los auxiliares contra
el saldo de la cuenta del mayor correspondiente.
Evaluación de
la suficiencia de las estimaciones para cubrir obligaciones legales y
contractuales.
Vigilancia
constante y efectiva sobre los vencimientos y pagos, basado en información
sobre la antigüedad de saldos.
- Administración de seguridad de NAAF (Niveles de
Autoridad Administrativa y Financiera). Administrar y manejar
la creación y modificación de niveles de autoridad administrativos y
financieros, sustitución de puestos y cambios de claves secretas.
- Conciliaciones Bancarias. Comparación entre el estado de cuenta
bancario y los registros de la empresa. A través de SAP (Sistema
Administrador de Pagos): Conciliación entre la cuenta House Bank y
Clearing compensación, cuyas diferencias están conformadas básicamente por
la partidas pendientes por compensar y/o contabilizar.
ESTRUCTURA.
GERENCIA DE FINANZAS. Gerente.
Entre sus funciones es la dirección
del departamento según las metas y objetivos propuestos enmarcados en el macro
objetivo de la empresa, junto con los procesos administrativos y
financieros. Tiene como responsabilidad la
toma de decisiones y asesora en materia financiera ante la junta directiva de
la empresa.
CONTROL INTERNO. Analistas. Planificación de las actividades
y procesos a evaluar, monitoreo de los mismos, según metodologías aplicables y
recursos. Elaboración de los informes de
la situación de los procesos según los resultados y desviaciones encontradas,
proponiendo soluciones y vías de mejoramiento del proceso.
PRESUPUESTO Y CONTRO DE GESTION.
Analista presupuesto operaciones. Cumplimiento de las actividades y tareas de
control y análisis de las imputaciones presupuestarias efectuadas por las
organizaciones, en las operaciones planificadas. Comparaciones y análisis de la
gestiones del plan presupuestario Vs. Real.
Analista presupuesto operaciones. Cumplimiento de las actividades y tareas de
control - análisis de las imputaciones presupuestarias efectuadas por las
organizaciones, según las planificación de las inversiones y límites de las
mismas.
PROCESOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS. Supervisor. Cuya responsabilidad es la
dirección y consolidación de los informaciones y datas emitidas por el personal
a su cargo en Contabilidad, Tesorería, Nomina, Cuentas por pagar. Analista
de pagos. Son responsables de los registros y verificación de las facturas
entregadas por proveedores y acreedores por los servicios bienes y obras
demandados, cancelación de las obligaciones contraídas dentro del tiempo
acordado. Analista de Tesorería. Son
responsables del flujo de caja y operaciones bancarias, programar los
pronósticos del efectivo necesario según las obligaciones de pagos en las
próximas 12 semanas, control de los desembolsos que correspondan. Analista
de nomina. Son responsables del
cálculo de los gananciales de los
trabajadores en nomina, registros en sistemas, cálculo de vacaciones, aplicando
la normativa según Ley Orgánica de trabajo o contratos colectivos
acordados. Analista contable. Son
responsables de los registros contables, reclasificiacines contables derivados
de las transacciones y operaciones financieras de la empresa, con la aplicación
de los criterios contables para la correcta información de los estados
financieros.
GERENTE. Licenciado
en Contaduría pública, Administración, Economía; Postgrados Maestría o
Doctorado; Dominio del Idioma Ingles; 20 años de experiencia en actividades
administrativas y financieras, manejo de personal y motivación.
SUPERVISOR. Licenciado
en Contaduría pública, Administración, Economía; postgrados maestrías o
especializaciones; dominio del Idioma Ingles: 15 años de experiencia en
actividades administrativas y financieras, Manejo del personal motivaciones y
planificación.
Analistas. Licenciado
en Contaduría pública, Administración, Economía o TSU. Conociendo del idioma ingles; 03 años de
experiencia en actividades administrativas y financieras según el departamento,
proactivo; capacidad de trabajo en equipo y atención a los clientes internos y
externos.
TECNOLOGÌA.
Equipos
utilizados como herramientas en los procesos: Equipos de Computación (Hardware),
impresoras, Teléfonos; Fax. Archivos físicos; Sistema Administración de Pagos
(SAP) en los módulos de Finanzas, Mayor Financiero, SIFOS, Presupuestos y
Materiales (Contrataciones), e-mail LOTUS, Intranet de la empresa.
IMPULSO.
El
impulso principal en la organización es la motivación de cumplir con los planes
propuestos. Control de procesos
Críticos, detectar las desviaciones y solución de los mismos, conjuntamente con
el equipo responsable del mismo.
FRENOS.
Como
freno actual del proceso esta el cambio de la estructura organizaciones y la
constante rotación de personal y falta del mismo, el cual en algunos casos no
permite concretar una estrategia como tal por diferencia de criterios, al mismo
tiempo la falta de apoyo en el adiestramiento dado que se dificulta la
obtención del mismo en el área o región, lo que conlleva el traslado a otras
regiones que por la carga de trabajo tiene un porcentaje de freno.
INTIMIDADES.
Dentro
de las normas de
FACTORES EXTERNOS.
Factores
externos que influyen en el desempeño de las actividades, corresponden a las
directrices y normativas estatales que conlleva a la actualización constante,
al igual de los Lineamientos Corporativos y de Junta directiva.
MOTOR DEL CAMBIO.
Dentro de los motores de cambio en el proceso
esta: Junta Directiva / Direccion: se requiere del conocimiento y el
apoyo de los altos niveles en lo que se refiere a promover una ambiente de
control que incluye: Etica, Integridad, Valores,
Actitudes, Competencias, Estilo Gerencial.
Enmarcado en una estructura de control que consiste en el cumplimiento
de Políticas, Planes, Organización, Roles, Procedimientos, Normas y Leyes.
ANÁLISIS DE ARTÍCULOS.
CONTROL INTERNO INFORME COSO. Enrique
Ladino. http://www.monografias.com/trabajos12/comcoso/comcoso.shtml. Artículo. Este
articulo se base en la descripción del Informe COSO como estructura de control,
el cual esta conformado por Cinco componentes (Ambiente de control,
Evaluación de riesgos, Actividades de control, Información y comunicación, y
Supervisión), como herramienta adaptable a los cambios que enfrenta las
empresas. En su horizonte esta el
cumplimiento con confiabilidad razonable de los objetivos Eficacia y eficiencia
de las operaciones; Confiabilidad de la información financiera; Cumplimiento de
las leyes, reglamentos y políticas. Es
necesario el conociendo y la aceptación de las responsabilidad en todos los niveles
de la empresa para establecer una cultura de control.