Universidad Yacambú
Gerencia de las Finanzas y de
los Negocios
Evaluación Financiera y
Proyectos de Inversión
Los productos que ofrecerá la radio varían de acuerdo a las necesidades del cliente. Se dispone de cuñas regulares en la programación de la estación, cuñas por programa, días y horas específicas.
La estación tiene programas juveniles, adulto contemporáneo e infantiles, por lo que no tiene limitantes en cuanto a la cautivación de oyentes no en la captación de clientes. El cliente puede usar su espacio en cuñas para promocionar su negocio, anunciar promociones o eventos en los que tendrá participación.
Los demandantes de publicidad en los programas y espacios de la radio son los comercios y empresas ubicadas en San Juan de los Morros y ciudades de influencia.
Para garantizar la estabilidad de la radio se realizó un estudio de campo en el que se midieron las necesidades del público y de los comerciantes, lo que ayudó a determinar los espacios programáticos, el tipo de programa y el horario en el que se transmitirían. De esta manera, se garantizó el mantenimiento del rating y el interés del patrocinante en la programación.
Así las cosas, se determinó que los programas que captarían mayor cantidad de patrocinantes son:
- - Informativos: 38% (Ejecutivo regional, comercio en general)
- - Deportivos: 22% (Ejecutivo regional, tiendas de deportes)
- - Educativos: 18% (Ejecutivo regional, comercio en general)
- - Farándula: 12% (Comercio en general)
- - Información General: 10% (Comercio en general, tiendas de ropa, farmacias)
- - Otros: 10% (Comercio en general)
En la ciudad existen adicionalmente dos radios FM comerciales, tres FM comunitarias y una AM comercial. Sin embargo, estas radios se han convertido su programación en genérica y mayormente dirigida a un público adolescente-juvenil. La que hace que el estilo de nuestra radio sea única, al dedicar al menos 80 por ciento de la información.
Como consecuencia de esta parcialización en la programación de las FM locales, nuestra radio cuenta con ventaja, lo que significa mayores ventas. Contemplando con esta perspectiva del mercado se encuentra la actividad desplegada por el equipo de profesionales que se desempeñan en la radio, pues todos son comunicadores en general de un único y muy representativo, por la profesionalidad con que se da la información cautivando así mayor cantidad de oyentes y aumentando las relaciones personales y comerciales.
De acuerdo a los datos obtenidos sobre la demanda la oferta del mercado. Las empresas existentes no pueden cubrir en un 100 por ciento las necesidades del mercado. El hecho de que la radio sea informativa abre un nicho potencial para absorber comercios de alta seriedad, que anteriormente han estado reacios a patrocinar espacios radiales.
Los precios de las pautas radiales están estandarizadas en la región, los cuales son aceptados sin complicaciones por los clientes. El precio varía entre los 100 mil y los 250 mil dependiendo de la hora, el rating y el programa. Se han creado ofertas, que le permiten al pequeño comerciante también hacer patrocinios a costos más bajos.
La comercialización de los espacios radiales y patrocinios se realiza directamente al Ejecutivo regional y comercios, quienes luego de firmar un contrato de publicidad empiezan a ser anunciados.
La comercialización puede realizarse a través de un Ejecutivo de ventas que visita los clientes puerta a puerta o con la visita de los clientes en la sede de la radio.
Las oficinas de la radio, los estudios de transmisión y de grabación están ubicados en el mismo sitio. Un edificio de propiedad de la empresa, por lo que no se generan costos por pago de alquileres o cualquier otro. Dicho edificio está ubicado en el casco central de San Juan de los Morros.
El edificio donde está la radio está situado en el centro de la ciudad, por lo que no tiene problemas con los servicios públicos.
Infraestructura civiles:
Los estudios de transmisión y de grabación requieren de un aislamiento que impida la penetración de ruidos y sonido ambiente para garantizar la calidad de las transmisiones y las grabaciones.
Mobiliario y equipo de
oficina:
Incluye 5 escritorios acompañados de 3 sillas cada uno, archivadores, bibliotecas, equipos de computación, sistema telefónico y aparatos de aire acondicionado. El costo unitario de cada uno de estos equipos se encuentra detallado más adelante.
Todos los equipos son importados de Estados Unidos e Italia. Sin embargo, todos los equipos son de uso generalizado por lo que es posible contratar personal local, que maneje estos equipos. Sin embargo, seguirá el procedimiento legal de CONATEL, en que cumpliremos un período de prueba que permitirá subsanar todas las fallas que pudieran existir.
La producción del espacio radial corre por cuenta del productor independiente, y ello comprende los contenidos, los invitados, la música, etc. Y por otro lado, está la producción de las cuñas que comprende la redacción de los textos, la mulicalización y la grabación de las locuciones para finalmente, editarlo.
El proceso de producción en radio no presenta pérdidas, debido a que el mismo es prácticamente digitalizado y todo el material es reutilizable.
La inversión inicial de la radio alcanza los 60 millones de bolívares, distribuidos de la siguiente manera: 20 millones de bolívares en la adquisición del inmueble donde funciona la radio, 5 millones de bolívares en el acondicionamiento de los estudios y oficinas, 30 millones de bolívares en la adquisición de los equipos y 5 millones destinados al capital de trabajo. Toda la inversión inicial se desarrollará a lo largo de los dos primeros meses del año 2003.
La proyección del estudio se efectuará a tres años, abarcando en 6 meses de período de prueba y 2 años y medio de funcionamiento. La radio se iniciará con todos los equipos necesarios para transmitir y funcionar en su totalidad.
La radio no contratará personal para su funcionamiento pues los operadores serán responsabilidad de los productores independientes con la idea de no generar costos. Para ello, se dispondrá de tres operadores con quien los productores podrán negociar el pago y los horarios de trabajo.
El único personal que será contratado por la radio será el administrativo, una secretaria y un contador que laborarán en horario de oficina.
A continuación se indica el código de categoría del cargo, la descripción del cargo, su clasificación, el número de personas por cargo y salario básico mensual.
|
COD |
F/V |
Salario |
|
3 Operadores |
V |
40.000 Bsxh |
|
1 Secretaria |
F |
300.000 Bs. |
|
1 Contador |
V |
380.000 Bs. |
Capacidad instalada y
utilizada:
Capacidad instalada: La Radio Vital 94.7 FM está capacitada para transmitir su señal las 24 horas del día, los 365 días del año, ya que las tecnologías actuales permiten automatizar la transmisión de la señal. La radio alcanza a cubrir las dimensiones de un apartamento de 180 m2 separado en varios ambientes en el que hay oficinas, estudios de salida al aire en vivo, estudios de grabación y salas de edición.
Capacidad utilizada: La empresa estará transmitiendo desde el primer día de su salida al aire producciones propias durante las 12 horas del día y durante el tiempo en que no haya programación se transmitirá música.
El control de calidad externo será medido por CONATEL y el Reglamento de Telecomunicaciones, mientras que internamente los controles de calidad giran en torno a ofrecer programas de alto nivel al oyente, cuidando los contenidos, el lenguaje utilizado. Tales revisiones dependen de las decisiones tomadas por la Junta Directiva. A tal razón, la elaboración de informes diarios, semanales, quincenales y mensuales de gestión, en los cuales se registra el funcionamiento de la organización con la idea de aplicar las acciones correctivas que se consideren necesarias.
Estudio Económico
Financiero
En este estudio se presentan todos los elementos que intervienen en el flujo económico de la empresa, la inversión realizada al momento de la instalación y los costos de operación, es importante aclarar que los movimientos mensuales son registrados a través de las compras, ventas, ingresos y gastos y que estos arrojan información para la realización anual del estado de ganancias y perdidas y los balances generales, documentos que permiten evaluar el desempeño de la organización.
Todas las operaciones administrativas son manejadas a través de un sistema de información computarizado y entregados al contador quien se encarga del llenado de los libros.
Componentes de la
inversión:
Se tomaron en cuenta los costos generados para el acondicionamiento del local, el mobiliario y equipo de oficina, cuadro A de Infraestructura y estructura; en el se refleja el costo de depósito por concepto de arrendamiento del local y acondicionamiento del mismo habilitando áreas específicas necesarias para el óptimo desempeño de las operaciones realizadas en la empresa. El cuadro B, refleja los costos de los equipos utilizadas para la prestación del servicio y el cuadro C, de estudios y proyectos donde se cuenta el diseño e implantación de un sistema de información administrativo-contable para el manejo de todas las operaciones realizadas en la radio.
CUADRO A: Infraestructura y Estructura
|
DESCRIPCIÓN/DETALLE |
COSTO UNITARIO |
|
Acondicionamiento del local |
2.000.000,00 |
|
Mobiliario de Oficina |
9.389.000,00 |
|
Acondicionamiento de estudios |
1.500.000,00 |
|
Adquisición del local |
20.000.000.00 |
|
Costo Total |
24.889.000,00 |
CUADRO B: Mobiliario y Equipos
|
Cant. |
DESCRIPCIÓN /DETALLE |
COSTO UNITARIO |
COSTO TOTAL |
|
3 |
Escritorios |
345.000,00 |
1.035.000,00 |
|
9 |
Sillas ejecutivas |
185.000,00 |
555.000,00 |
|
2 |
Consolas de sonido |
1.258.000,00 |
2.516.000,00 |
|
6 |
Micrófonos |
58.000,00 |
348.000,00 |
|
5 |
Computadoras |
987.000,00 |
4.935.000,00 |
|
1 |
Antena de dos diápolos |
1.200.000,00 |
1.200.000,00 |
|
1 |
Transmisor de 30w |
10.000.000,00 |
10.000.000,00 |
|
1 |
Modulador FM |
890.000,00 |
890.000,00 |
|
1 |
Consola de sonido AEQ |
5.600.000,00 |
5.600.000,00 |
|
2 |
Monitores |
1.250.000,00 |
2.500.000,00 |
|
3 |
Micrófono Sennheimer |
590.000,00 |
1.770.000,00 |
|
|
Total costos |
2.833.000,00 |
31.349.000,00 |
CUADRO C: Estudios y Proyectos
|
DESCRIPCIÓN/DETALLE |
COSTO UNITARIO |
|
Análisis y diseño del sistema |
1.200.000,00 |
|
Programación e implantación |
300.000,00 |
|
Entrenamiento personal |
700.000,00 |
|
Total costos |
2.200.000,00 |
Inversión Total:
El cuadro D, referido a la inversión total representa el valor total de los activos fijos tangibles (infraestructura y estructura, maquinarias y equipos, mobiliario de oficina) e intangibles ( gastos de instalación y montaje, a demás del acondicionamiento del local) y del capital de trabajo, es importante destacar que la inversión se realizó en el primer semestre de funcionamiento con el aporte de los socios, sin contar con el apoyo de créditos o aportes de terceros.
CUADRO D:
Inversión Total
|
Activos Fijos Intangibles |
Costos |
|
Acondicionamiento del local |
2.000.000,00 |
|
Acondicionamiento de estudios |
1.500.000,00 |
|
Proyectos de Inversión |
1.300.000,00 |
|
|
|
|
Activos Fijos Tangibles |
Costos |
|
Mobiliario y equipos |
31.349.000,00 |
|
Capital de trabajo |
5.000.000,00 |
|
Estudios y Proyectos |
2.200.000,00 |
|
Adquisición de local |
20.000.000,00 |
|
|
|
|
TOTAL INVERSIÓN |
63.349.000,00 |
Financiamiento:
La empresa no necesitará financiamiento luego de iniciado el funcionamiento, puesto que se adquirirán los equipos, lo mas costoso para la instalación de la compañía. Sin embargo, es notable que todo esta inversión que representa una suma considerable ha sido sustentada y aportada por los socios, no obstante en la medida de las posibilidades se mantendrán al margen de préstamos o subsidios, sin dejar de la lado la posibilidad de solicitar tal financiamiento en caso de ser requerido para el funcionamiento de la empresa.
Nomina:
La nómina se representa de manera absoluta tal cual se encuentra ahora funcionando, es decir que la ejemplificación de los integrantes de la misma es la nómina real de la empresa, destacando que todos están bajo condición de empleados fijos, excepto el asesor jurídico y el contador que cobran según honorarios. Cabe señalar que el contador mantiene un monto fijo mensual y al cierre de ejercicio cobrar 2 meses adicionales por asumir la declaración y movimientos de la empresa de índole fiscal. Además de esto, los operadores, locutores no están contratados por la estación radial directamente sino que trabajan de manera independiente.
|
Cod |
Cargo |
Sexo |
Cant |
Salario Mensual |
Prestaciones Sociales
Mensuales |
% Prest. Acumulado (Aporte Patronal) |
Honorarios |
Vacaciones |
Aguinaldos-cierre |
Costo Total Anual |
|
1 |
Gerente |
M |
1 |
850.000,00 |
114.510,00 |
20.82% |
|
275.000,00 |
550.000,00 |
8.799.120,00 |
|
2 |
Secretaria |
F |
1 |
400.000,00 |
83.280,00 |
20.82% |
|
200.000,00 |
400.000,00 |
6.399.360,00 |
|
5 |
Contador |
M |
1 |
|
|
|
120.000,00 |
|
240.000,00 |
1.680.000,00 |
|
6 |
Abogado |
M |
1 |
|
|
|
** |
|
|
600.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Nomina |
|
|
|
|
*** |
17.478.480,00 |
Nota: ** El abogado cobra según la necesidad de la asistencia del mismo en la empresa.
*La Ley del Trabajo establece un pago de 15 días para vacaciones y la empresa igualmente así lo ha asumido, pero la Ley también para aguinaldos establece 15 días de salario y la empresa ha asumido 1 mes completo de utilidad. En el caso de los vendedores son 2 y todos los pagos se multiplican por 2.
***Para el total anual, ya se ha multiplicado todos los rubros mensuales a un total de 12 meses incluido el apartado de prestaciones sociales que le corresponde al patrono.
Materias primas o
suministros:
La materia prima utilizada para la prestación del servicio en la radio es importada, pero de distribución nacional, se trata de minidisc y cd’s vírgenes de resto la radio no requiere de otros suministros para su funcionamiento.
CUADRO
F: Materia Prima
|
Cant |
Descripción/Detalles |
Costo Unit |
Costo Total |
|
10 |
Cajas de Cd’s vírgenes |
69.000,00 |
690.000,00 |
|
10 |
Cajas de Minidisc |
120.000,00 |
1.200.000,000 |
|
Total |
189.000,00 |
1.890.000,00 |
|
Ingresos:
Los ingresos son generados por la ventas de cuñas publicitarias en programas, cuñas regulares y patrocinios.
CUADRO G: Ventas primeros días mes de mayo 2004.
|
Fecha |
Factura |
Nombre o razón social |
Rif. N° |
Total ventas |
Ventas Exentas |
Base |
% |
Impuesto |
Total Venta /iva |
|
01/05/2004 |
125 |
Carnicería del pueblo |
J-2232489-4 |
280.000,00 |
|
280.000,00 |
16 |
44.800,00 |
324.800,00 |
|
02/05/2004 |
126 |
Automercado San Diego |
V-8.619.556 |
400.000,00 |
|
400.000,00 |
16 |
64.000,00 |
464.000,00 |
|
02/05/2004 |
127 |
Mueblería La Rápida |
J-2232489-4 |
200.000,00 |
|
200.000,00 |
16 |
32.000,00 |
232.000,00 |
|
03/05/2004 |
128 |
Casa Japonesa |
J-2232489-4 |
150.000,00 |
|
150.000,00 |
16 |
24.000,00 |
174.000,00 |
|
03/05/2004 |
129 |
Casa Rega |
J-2232489-4 |
200.000,00 |
|
200.000,00 |
16 |
32.000,00 |
232.000,00 |
|
03/05/2004 |
130 |
Farmacia Génesis |
J-2232489-4 |
400.000,00 |
|
400.000,00 |
16 |
64.000,00 |
464.000,00 |
|
04/05/2004 |
131 |
Casa Golfi |
J-2232489-4 |
200.000,00 |
|
200.000,00 |
16 |
32.000,00 |
232.000,00 |
|
04/05/2004 |
132 |
La Casa del Conductor |
V-2.045.612 |
250.000,00 |
|
250.000,00 |
16 |
40.000,00 |
290.000,00 |
|
05/05/2004 |
133 |
Tiendas Macuto |
J-2232489-4 |
600.000,00 |
|
600.000,00 |
16 |
96.000,00 |
696.000,00 |
Gastos de Operación:
Los gastos de operación generados mensualmente son los servicios básicos de agua, teléfono, impuestos municipales, luz, otros. La radio, no cuenta con la afiliación al S.S.O, ni L.P.H, pues que su personal, está compuesto por tan sólo dos personas, el director y la secretaria.
Estado de Resultados:
Cabe señalar que la empresa hasta la fecha está dando muy buenos resultado, sin embargo los socios se encuentran analizando la posibilidad de aplicar un plan de acción con estrategias de mercadotecnia, para atraer más la atención del comercios de las ciudades vecinas. La empresa está muy bien asesorada contablemente, lo que se pudiera constatar en los estados de ganancias y pérdidas llevados oficialmente.