ASIGNATURA:
Evaluación
financiera de Proyectos de Inversión
TRABAJO
FINAL
Autor: Francisco Antonio Quivera González
1.- | Estudio de Mercado | 2.- | Estudio Técnico |
1.1.- | El Producto | 2.1.- | Capacidad de la Planta |
1.1.1.- | Identificación del Producto | 2.2.- | Programa de Producción y Ventas |
1.1.2.- | Especificaciones Técnicas | 2.3.- | Procesos y Tecnología |
1.1.3.- | Durabilidad | 2.3.1.- | Descripción del Proceso Productivo |
1.1.4.- | Productos Sustitutivos o Similares | 2.3.2.- | Flujograma General del Proceso Productivo |
1.1.5.- | Productos Complementarios | 2.4.- | Estructura Organizativa de la Empresa |
1.2.- | La Demanda | 3.- | Estudio Económico Financiero |
1.2.1.- | Distribución y Tipología de los Consumidores | 3.1.- | Obras Civiles |
1.2.2.- | Series Estadísticas Básicas | 3.2.- | Maquinarias y Equipos |
1.2.3.- | Determinación de la demanda futura | 3.3.- | Sueldos y Salarios |
1.2.4.- | Factores que condicionan la demanda futura | 3.4.- | Ingresos, Costos y Gastos Operativos |
1.3.- | La Oferta | 4.- | Análisis de Sensibilidad |
1.3.1.- | Comportamiento actual | ||
1.3.2.- | Precios del Producto |
1.1.- El Producto
1.1.1.- Identificación del Producto:
Hotel de Turismo "Mi Descanso"
Habitaciones Tipo | Cantidad | Capacidad Instalada diaria |
Matrimonial | 10 | Total No. habitaciones = 30 |
Doble | 07 | |
Triple | 01 | |
Semi-Suite | 04 | Total piezas /Camas = 63 |
Suites | 08 | |
Otros Servicios con que cuenta el Hotel |
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Todas las habitaciones prestaran las siguientes características para el disfrute y confort del huésped:
Equipos:
Televisor a color de 20" con control remoto
Teléfono
Aire Acondicionado
Mobiliarios:
Cama Matrimonial
Closet
Cortinas o persianas
Alfombra
Lencería incluyendo cobija y almohada
Silla
Peinadora con Espejo
Ceniceros
Lámparas de Noche
Jarra de Agua y vasos
Nevera Ejecutiva pequeña
Baños:
Amplio Baño con finos acabados
Juego de toallas
Jabonera
Papel Higiénico
Cesta papelera
El hotel de Turismo "Mi Descanso", cuenta con servicios de agua, facilidades de acceso a las áreas recreativas, así como todos sus servicios básicos, red de cloacas, aguas servidas de cañerías empotradas subterráneas, La electricidad, se servirá directamente de la línea exterior de Eleoriente; con buena accesibilidad vial, ya que su ubicación es estratégica por estar en el centro de la ciudad de Upata, específicamente en la Avenida Orinoco.
1.1.2.- Especificaciones Técnicas:
La construcción estará a cargo de profesionales del área , tales como: Arquitecto, Ingeniero Civil, Constructores, maestros de Obras civiles, acompañados de un grupo de personas conocedoras de la construcción en general.
Normas de Seguridad Industrial
Normas de Seguridad e Higiene
Normas de Incendio y Desastre
Inscripción y regulación de acuerdo con los estatutos de la Ley de Turismo de Venezuela y el máximo órgano rector del Turismo en el País, como lo es INATUR, y a nivel regional el aval y aprobación de funcionamiento de la Dirección de Turismo del Estado Bolívar.
Inspección de Servicios Turísticos
Inscrito en la Cámara de Turismo del Estado Bolívar
1.1.3.- Durabilidad:
Se prevé, que el tiempo de funcionamiento del Hotel de Turismo "Mi Descanso", será de aproximadamente 20 años, ofreciendo a la población local y huéspedes, servicios de alojamiento de calidad y confort, Tasca - Restaurante y estacionamiento dentro de las instalaciones, pero la dotación y el equipamiento que la conforman se estima una vida útil de cinco años, tomando en consideración el índice de ocupación del hotel, por consiguiente esta proyección es alta, relacionado con otros hoteles de la ciudad, debido a la magnitud, estilo y acondicionamiento de las habitaciones, sumándoles los diferentes servicios ofrecidos al huésped, en las dos temporadas del año, siendo la temporada alta, la mas concurrida y la mas demandada.
1.1.4.- Productos Sustitutivos o Similares:
Actualmente en el Municipio Piar, existen otros establecimientos hoteleros, que ofrezcan a sus huéspedes servicios de alojamiento, sin embargo, en el perímetro de la ciudad de Upata, se pueden nombrar algunas infraestructuras hoteleras que de manera directa se presentan como otras alternativas de hospedaje:
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![]() |
Comparación de Precios de los cuatro hoteles ubicados en las adyacencias del Hotel de Turismo "Mi Descanso"
Tipo | Hotel Upata | Hotel Tonino | Hotel Bolívar | Hotel Orinoco | Hotel El Descanso |
Matrimonial | 20.200,00 | 15.000,00 | 21.000,00 | 20.000,00 | 25.000,00 |
Doble | 25.250,00 | 20.000,00 | 27.000,00 | 25.000,00 | 30.000,00 |
Triple | NO | 25.000,00 | 33.000,00 | 25.000,00 | 35.000,00 |
Semi-Suites | 30.000,00 | NO | NO | NO | 40.000,00 |
Suites | NO | NO | 45.000,00 | NO | 50.000,00 |
Observación: Como se puede ver en el cuadro de arriba, el Hotel de Turismo "Mi Descanso", es el único establecimiento que cuenta con toda la tipología de alojamiento en la Ciudad de Upata.
1.1.5.- Productos Complementarios:
El Hotel de Turismo "Mi Descanso", además de contar con sus instalaciones con un buen servicio de alojamiento y confort, ofrece a sus huéspedes y habitantes de Upata, alimentación, bebidas en ambiente tipo tasca-restaurante, teléfono público y estacionamiento privado entre otros.
1.2.- La Demanda
1.2.1.- Distribución y Tipología de los Consumidores:
Turistas Nacionales | Turistas Internacionales |
Para el año 2000, el
total de turistas nacionales, que visito al Estado, de paso a la gran sabana
fue de 139.004 personas, la mayoría procedentes de la región central,
adultos con edades comprendidas entre 31 y 40 años, en forma familiar, la
mayoría profesionales universitarios con buenos ingresos. El tiempo de permanencia en la zona varia, ya que por ser Upata una población de paso a la gran sabana, muchos turistas se quedan uno o dos días. |
Durante el año 2000, el total de turistas internacionales que visito el Estado Bolívar fue de 8.525 extranjeros, la mayoría de Europa y Estados Unidos, adultos con edades comprendidas entre 31 y 55 años, la forma del viaje con amigos y en parejas, la mayoría son profesionales con un tiempo de permanencia en la zona de hasta una semana, la mayoría aprovecha paquetes turísticos que los llevan a la gran sabana. |
Los demandantes de los servicios de alojamiento del hotel El Descanso, están representados por los habitantes de la población local y turistas nacionales e Internacionales que visitan al Estado Bolívar. también, la demanda futura y potencial dependiendo de las diferentes estrategias y políticas de promoción que utilice la empresa y el estado como tal.
considerando que los principales consumidores del producto, son los turistas nacionales e Internacionales que visitan el Estado Bolívar, por ello, se trabajará con un registro de datos, que reflejan el movimiento de la demanda de turistas del estado, en los últimos cinco años. El flujo de turistas que visitó al Estado Bolívar en el año 2000 fue de 146.320 personas, esta cifra es bastante favorable para el fortalecimiento del hotel antes mencionado, ya que existe una alta demanda de habitaciones.
1.2.2.- Series Estadísticas Básicas:
El movimiento de turistas en el Estado Bolívar, durante el periodo 1.996 - 2001, se presentan en los cuadros gráficos a continuación:
Turistas Nacionales
Años | No. Turistas |
1.996 | 80.914 |
1.997 | 61.385 |
1.998 | 54.054 |
1.999 | 47.219 |
2.000 | 139.004 |
2.001 | 107.119 |
Totales | 489.695 |
Fuente: Dirección General de Turismo del Estado Bolívar
Turistas Internacionales
Años | No. Turistas |
1.996 | 4.259 |
1.997 | 3.231 |
1.998 | 3.003 |
1.999 | 2.616 |
2.000 | 7.316 |
2.001 | 5.735 |
Totales | 20.425 |
Fuente: Dirección General de Turismo del Estado Bolívar
1.2.3.- Determinación de la demanda futura:
Proyección de la demanda (periodo 2004-2008), tomando como base el año 1996. La demanda total estimada que atenderá el proyecto (nacionales e internacionales) para el Estado Bolívar en los años comprendidos del entre 2004 al 2008, es de 779.206, de los cuales, 739.625 serán turistas nacionales y 39.670 turistas serán internacionales.
Considerando la estacionalidad de los flujos turísticos (temporada alta: a 170 días y la baja en 190 días), se tomo un promedio de días de ambas temporadas, (turistas diarios por 170 días de temporada alta) para calcular los dos primeros años (2004 y 2005), de la puesta en marcha del proyecto.
Para el 2004 se espera una llegada de 134.297 turistas (nacionales e internacionales), de los cuales se estima que si el Hotel de Turismo "Mi Descanso", alojará a 10.800 turistas con una ocupación del 100% de sus habitaciones, durante la temporada alta y 5400 huéspedes en la temporada baja, con una ocupación del 50% en habitaciones diarias.
El total estimado de turistas, que se hospedará este año, es de 16.200 huéspedes, lo que representa un 12% del total de visitantes anuales.
Distribución en días de las temporadas turísticas en Venezuela |
||
Temporada Alta |
|
170 días |
Temporada Baja |
|
190 días |
Hotel de Turismo "Mi Descanso"; Porcentaje de ocupación estimado en temporada alta (2004 - 2007):
Temporada alta -- Ocupación 100% | ||||
Años | Turistas (Nacionales e Internacionales) |
Turistas / Hotel Turístico "Mi Descanso" |
||
Días | Huéspedes | % | ||
2004 | 134.297 | 170 | 60 | 8 |
2005 | 145.108 | 170 | 60 | 7 |
2006 | 145.108 | 170 | 60 | 7 |
2007 | 145.108 | 170 | 60 | 7 |
Hotel de Turismo "Mi Descanso"; Porcentaje de ocupación estimado en temporada baja (2004 - 2007):
Temporada baja -- Ocupación 50% | ||||
Años | Turistas (Nacionales e Internacionales) |
Turistas / Hotel Turístico "Mi Descanso" |
||
Días | Huéspedes | % | ||
2004 | 134.297 | 190 | 30 | 4 |
2005 | 145.108 | 190 | 30 | 4 |
2006 | 145.108 | 190 | 30 | 4 |
2007 | 145.108 | 190 | 30 | 4 |
Proyección Total de ingreso de turistas en el Hotel de Turismo "Mi Descanso": (2004 - 2007) en la temporada alta y baja:
Años | Entrada Turistas al Estado Bolívar | Total proyección de Turistas alojados | % |
2004 | 134.297 | 16.200 | 12 |
2005 | 145.108 | 16.200 | 11 |
2006 | 145.108 | 16.200 | 11 |
2007 | 145.108 | 16.200 | 11 |
1.2.4.- Factores que condicionan la demanda futura:
Hotel de Turismo "Mi Descanso", para mantener la competitividad en el mercado del servicio de alojamiento, alimentos y bebidas, tiene previsto ofrecer a sus huéspedes y habitantes locales, planes y paquetes de ofertas y descuentos en alojamiento, comidas y bebidas, según la estadía del huésped.
El diseño de estrategias, tales como publicidad, promoción, precios, entre otros, también influirán en el consumo del producto, otro factor que podría influir en la demanda futura, son las políticas que implantar el gobierno nacional y regional, en cuanto a la promoción e inversión de la actividad turística regional para atraer visitantes.
El poder adquisitivo, también condiciona la demanda, debido a que si este aumenta, también se incrementa el flujo de turistas y viceversa.
Otro factor, para el turismo internacional es la conversión del dólar, con respecto a nuestra moneda el Bolívar.
1.3.- La Oferta:
Aparte del Hotel Restaurante "Mi Descanso", actualmente existen treinta y un (31) establecimientos mas, que conforman el sistema hotelero del Municipio Piar en el Estado Bolívar, de los cuales:
De estos hoteles de Turismo existentes en el Municipio Piar, solo existen dos en el centro de la ciudad y ofrecen los mismos servicios que el Hotel Restaurante "Mi Descanso".
Por ser una hotel turístico bien ubicado en la ciudad y ofrece servicios de excelente calidad, manteniendo variedad en el restaurante y precios competitivos, además de ofrecer mas servicios que sus competidores, así se puede apreciar en el siguiente cuadro:
Hotel | Numero de Habitaciones | Bar | Restaurante | Tasca | Estacionamiento | Publicidad | ||||
Matrimonial | Doble | Triple | Semi-Suite | Suite | ||||||
Bolívar | X | X | X | NO | X | X | X | X | X | |
Upata | X | X | X | NO | NO | X | X | X | X | X |
El Descanso | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
Como se puede notar el Hotel "Mi descanso", presenta mas servicios que la competencia directa. En cuanto a los mecanismos que utiliza la oferta para lograr la satisfacción del cliente ( según entrevista personal realizada a algunos empresarios del ramo) en su mayoría, es mejorar y mantener la calidad de los servicios que ofrecen.
1.3.1.- Comportamiento actual:
Los factores que influyen en el comportamiento de la oferta, varia de acuerdo a las temporadas vacacionales, es decir en los meses de febrero, marzo y abril, existe un aumento en la demanda turística nacional, incrementándose el nivel ocupacional de los servicios de hospedaje y esparcimiento, en los meses restantes, la mayoría son ocupados por turistas internacionales. Es importante señalar, que debido al fenómeno estacional (alta y baja), es mayor la afluencia de turistas nacionales en las temporadas altas (carnaval y semana santa), mientras que, la demanda internacional, se refleja durante todo el año, acentuándose la entrada, en los meses de mayo, junio, julio, septiembre y noviembre.
Otros de los factores que influyen en el comportamiento de la oferta, es la inflación, el aumento del dólar y el bajo poder adquisitivo (afecta a turistas nacionales), la inseguridad y las políticas inestables del gobierno tanto nacional como regional. Por otra parte, durante la temporada baja, cuando existe un bajo nivel ocupacional (estacionario), el Hotel de Turismo "Mi Descanso" mantendrá los precios de los servicios ofrecidos, sin embargo, realizará nuevas estrategias de publicidad y promoción.
1.4.- Precios del Producto:
Comparación de Precios | |||||
Tipo | Hotel Upata | Hotel Tonino | Hotel Bolívar | Hotel Orinoco | Hotel El Descanso |
Matrimonial | 20.200,00 | 15.000,00 | 21.000,00 | 20.000,00 | 25.000,00 |
Doble | 25.250,00 | 20.000,00 | 27.000,00 | 25.000,00 | 30.000,00 |
Triple | NO | 25.000,00 | 33.000,00 | 25.000,00 | 35.000,00 |
Semi-Suites | 30.000,00 | NO | NO | NO | 40.000,00 |
Suites | NO | NO | 45.000,00 | NO | 50.000,00 |
No existe comparación histórica de precios de este servicio, ya que los empresarios del ramo fueron muy limitados.
2.1.- Capacidad de la Planta:
Considerando el tamaño de la Empresa, la solicitud crediticia se determino por la disponibilidad de recursos financieros para invertir en la construcción y acondicionamiento de treinta (30) habitaciones mencionadas en el presente proyecto.
Habitaciones Tipo | Cantidad | Capacidad Instalada diaria | Capacidad instalada anual |
Matrimonial | 10 | Total No. habitaciones = 30 |
30x30x12= 10.800 |
Doble | 07 | ||
Triple | 01 | ||
Semi-Suite | 04 | Total piezas /Camas = 63 | |
Suites | 08 |
Porcentaje de Capacidad utilizada en el servicio de alojamiento:
Temporada Alta (170 días)
PRODUCTO |
AÑO 1 |
AÑO 2 |
AÑO 3 |
AÑO n.. |
Habitaciones Matrimoniales |
90% | 90% | 90% | 90% |
Habitaciones Dobles |
90% | 90% | 90% | 90% |
Habitaciones Triples |
90% | 90% | 90% | 90% |
Habitaciones Semi Suites |
90% | 90% | 90% | 90% |
Habitaciones Suites |
90% | 90% | 90% | 90% |
Temporada Baja (190 días)
PRODUCTO |
AÑO 1 |
AÑO 2 |
AÑO 3 |
AÑO n.. |
Habitaciones Matrimoniales |
50% | 50% | 50% | 50% |
Habitaciones Dobles |
50% | 50% | 50% | 50% |
Habitaciones Triples |
50% | 50% | 50% | 50% |
Habitaciones Semi Suites |
50% | 50% | 50% | 50% |
Habitaciones Suites |
50% | 50% | 50% | 50% |
Porcentaje de la Capacidad utilizada: Diaria y anual del servicio de alojamiento
(%) de la Capacidad Instalada / Utilizada | |||||||
Producto | Diaria Total | Anual (100%) | Capacidad Utilizada | % año 1 | % año 2 | % año 3 | % año 4n... |
Habitaciones Matrimoniales |
10 | 3.600 | 1.800 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Habitaciones Dobles |
07 | 2.520 | 1.260 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Habitaciones Triples |
01 | 360 | 180 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Habitaciones Semi Suites |
04 | 1.440 | 720 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Habitaciones Suites |
08 | 2.880 | 1.440 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Sub-total | 30 | 10.650 | 5.325 |
Servicio de Alimentos y bebidas: El servicio de restaurante del Hotel de Turismo "Mi Descanso", ofrece diariamente a sus huéspedes y habitantes locales un menú (desayuno, almuerzo y cena) variado de comidas y bebidas tipicas de la zona, también ofrece comidas de acuerdo a peticiones de grupos de reuniones.
La capacidad instalada del Restaurante:
Es de veintiséis (26) mesas de cuatro puestos cada una, lo que representa una capacidad máxima de 104 personas
En la temporada alta, para el primer año del proyecto, se tiene previsto un consumo de 90 platos diarios distribuidos en las tres comidas del dia( desayuno 30, almuerzos 30 y cena 30).
Mientras que para la temporada baja se prevé un consumo de 50 platos diarios.
Nota: El promedio del índice de rotación del Restaurante es de 67,30% para el primer año.
2.2.- Programa de Producción y Ventas:
Programa de Producción
PRODUCTOS | PRODUCCIÓN (Unidades por año) | ||||
A Ñ O S | |||||
01 | 02 | 03 | 04 | 05 n... | |
Habitaciones Matrimoniales |
2.520 | 2.880 | 3.060 | 3.240 | 3.240 |
Habitaciones Dobles |
1.764 | 2.016 | 2.142 | 2.268 | 2.268 |
Habitaciones Triples |
252 | 288 | 306 | 324 | 324 |
Habitaciones Semi Suites |
1.008 | 1.152 | 1.224 | 1.296 | 1.296 |
Habitaciones Suites |
2.016 | 2.304 | 2.446 | 2.592 | 2.592 |
Programa de Ventas
PRODUCTOS | Precio | 1 | 2 | 3 | 4 | n... |
Habitaciones Matrimoniales | 25.000,00 | 63.000.000 | 72.000.000 | 76.500.000 | 81.000.000 | 81.000.000 |
Habitaciones Dobles | 30.000,00 | 52.920.000 | 60.480.000 | 64.260.000 | 68.040.000 | 68.040.000 |
Habitaciones Triples | 35.000,00 | 8.820.000 | 10.080.000 | 10.710.000 | 11.340.000 | 11.340.000 |
Habitaciones Semi Suites | 40.000,00 | 40.320.000 | 46.080.000 | 48.960.000 | 51.840.000 | 51.840.000 |
Habitaciones Suites | 45.000,00 | 90.720.000 | 103.680.000 | 110.160.000 | 116.640.000 | 116.640.000 |
TOTALES... | 175.000,00 | 255.780.000,00 | 292.320.000,00 | 310.590.000,00 | 328.860.000,00 | 328.860.000,00 |
2.3.- Procesos y Tecnología:
2.3.1.- Descripción del Proceso Productivo:
Para adquirir el servicio de alojamiento en el Hotel de Turismo "Mi Descanso", se puede hacer de las siguientes maneras:
2.3.2.- Flujograma General del Proceso Productivo:
2.4.- Estructura Organizativa de la Empresa:
3.- Estudio Económico Financiero:
Obra | medida | Total Unidades | Precio Unitario | Total |
Terreno | m2 | 1.924,39 | Bs. 0,00 | 0 |
Construcción Hotel | m2 | 1.400,00 | Bs. 580.000,00 | Bs. 812.000.000,00 |
Total | Bs. 812.000.000,00 |
No. | Maquinarias, Equipos y Herramientas | Cantidad | Vida Útil | Precio Bs. | Total General | Depreciación | Procedencia |
1 | T.V. a color 20" con Control | 42 | 5 | Bs. 350.000,00 | Bs. 14.700.000,00 | Bs. 70.000,00 | Nacional |
2 | Aire Acondicionado 18.000 BTU | 30 | 6 | Bs. 1.055.588,40 | Bs. 31.667.652,00 | Bs. 175.931,40 | Nacional |
3 | Camas Matrimoniales c/colchón | 23 | 5 | Bs. 350.000,00 | Bs. 8.050.000,00 | Bs. 70.000,00 | Nacional |
4 | Camas Individuales c/colchón | 20 | 5 | Bs. 250.000,00 | Bs. 5.000.000,00 | Bs. 50.000,00 | Nacional |
5 | Closet | 30 | 10 | Bs. 450.000,00 | Bs. 13.500.000,00 | Bs. 45.000,00 | Nacional |
6 | Cortinas | 30 | 4 | Bs. 25.000,00 | Bs. 750.000,00 | Bs. 6.250,00 | Nacional |
7 | Almohadas | 66 | 2 | Bs. 7.500,00 | Bs. 495.000,00 | Bs. 3.750,00 | Nacional |
8 | Cobijas | 43 | 3 | Bs. 20.000,00 | Bs. 860.000,00 | Bs. 6.666,67 | Nacional |
9 | Sabanas (Juego) | 43 | 3 | Bs. 65.000,00 | Bs. 2.795.000,00 | Bs. 21.666,67 | Nacional |
10 | Sillas | 30 | 4 | Bs. 45.000,00 | Bs. 1.350.000,00 | Bs. 11.250,00 | Nacional |
11 | Peinadora con espejo | 30 | 5 | Bs. 190.000,00 | Bs. 5.700.000,00 | Bs. 38.000,00 | Nacional |
12 | Ceniceros | 60 | 1 | Bs. 3.500,00 | Bs. 210.000,00 | Bs. 3.500,00 | Nacional |
13 | Lámparas de Noche | 60 | 2 | Bs. 17.000,00 | Bs. 1.020.000,00 | Bs. 8.500,00 | Nacional |
14 | Jarras de agua | 30 | 1 | Bs. 6.500,00 | Bs. 195.000,00 | Bs. 6.500,00 | Nacional |
15 | Vasos | 60 | 1 | Bs. 1.200,00 | Bs. 72.000,00 | Bs. 1.200,00 | Nacional |
16 | Neveras Ejecutivas (pequeñas) | 30 | 5 | Bs. 420.000,00 | Bs. 12.600.000,00 | Bs. 84.000,00 | Nacional |
17 | Juego de tollas | 220 | 2 | Bs. 22.000,00 | Bs. 4.840.000,00 | Bs. 11.000,00 | Nacional |
18 | Cestas papeleras baño | 30 | 4 | Bs. 5.000,00 | Bs. 150.000,00 | Bs. 1.250,00 | Nacional |
Total Inversión |
Bs. 103.954.652,00 |
Bs. 614.464,73 |
Cargo | Cantidad | Sueldo Mensual | Sueldo Anual | Prestaciones | Otros Beneficios | Total |
Gerente Administrativo | 1 | Bs. 600.000,00 | Bs. 7.200.000,00 | Bs. 800.000,00 | Bs. 440.000,00 | Bs. 8.440.000,00 |
Secretarias | 1 | Bs. 350.000,00 | Bs. 4.200.000,00 | Bs. 466.666,67 | Bs. 256.666,67 | Bs. 4.923.333,33 |
Recepcionistas | 2 | Bs. 300.000,00 | Bs. 3.600.000,00 | Bs. 400.000,00 | Bs. 220.000,00 | Bs. 4.220.000,00 |
Contador | 1 | Bs. 450.000,00 | Bs. 5.400.000,00 | Bs. 600.000,00 | Bs. 330.000,00 | Bs. 6.330.000,00 |
Camareras | 4 | Bs. 240.000,00 | Bs. 2.880.000,00 | Bs. 320.000,00 | Bs. 176.000,00 | Bs. 3.376.000,00 |
Vigilante | 1 | Bs. 240.000,00 | Bs. 2.880.000,00 | Bs. 320.000,00 | Bs. 176.000,00 | Bs. 3.376.000,00 |
Total | 10 | Bs. 30.665.333,33 |
3.4.- Ingresos, Costos y Gastos Operativos:
Costos y Gastos | ||||
Descripción | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
Salarios | Bs. 30.665.333,33 | Bs. 33.731.866,67 | Bs. 37.105.053,33 | Bs. 40.815.558,67 |
Depreciación | Bs. 614.464,73 | Bs. 614.464,73 | Bs. 614.464,73 | Bs. 614.464,73 |
Maquinarias y Equipos | Bs. 103.954.652,00 | Bs. 477.000,00 | Bs. 6.355.000,00 | Bs. 3.655.000,00 |
Otros Gastos | Bs. 6.000.000,00 | Bs. 6.000.000,00 | Bs. 6.000.000,00 | Bs. 6.000.000,00 |
Total | Bs. 141.234.450,07 | Bs. 40.823.331,40 | Bs. 50.074.518,07 | Bs. 51.085.023,40 |
Ingresos | ||||
Descripción | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
Ventas | Bs. 255.780.000,00 | Bs. 292.320.000,00 | Bs.310.590.000,00 | Bs. 328.860.000,00 |
Utilidad | Bs. 114.545.549,93 | Bs. 251.496.668,60 | Bs. 260.515.481,93 | Bs. 277.774.976,60 |
El análisis de sensibilidad nos permite colocar escenarios pesimitas al proyecto de acuerdo al entorno de la empresa, para esto se eligen los indicadores, que debido a los diferentes factores de riesgo (político, económico, de mercado, entre otros), nos puede llevar un proyecto a perdida. Para esto usaremos dos escenarios, uno pesimista, optimista y el realista:
Realista:
Producción Realista | 7.630 | 8.720 | 9.265 | 9.810 | 9.810 |
Ventas Realistas | Bs. 255.780.000,00 | Bs. 292.320.000,00 | Bs. 310.590.000,00 | Bs. 328.860.000,00 | Bs. 328.860.000,00 |
Utilidad | Bs. 114.545.549,93 | Bs. 251.496.668,60 | Bs. 260.515.481,93 | Bs. 277.774.976,60 | Bs. 275.098.420,73 |
Optimista:
Producción Optimista | 8720 | 9265 | 9810 | 10355 | 10900 |
Ventas Optimistas | Bs. 292.320.000,00 | Bs. 310.590.000,00 | Bs. 328.860.000,00 | Bs. 347.130.000,00 | Bs. 365.400.000,00 |
Utilidad | Bs. 151.085.549,93 | Bs. 269.766.668,60 | Bs. 278.785.481,93 | Bs. 296.044.976,60 | Bs. 311.638.420,73 |
Pesimista:
Producción Pesimista | 3270 | 3815 | 4360 | 4905 | 5450 |
Ventas Pesimistas | Bs. 109.620.000,00 | Bs. 127.890.000,00 | Bs. 146.160.000,00 | Bs. 164.430.000,00 | Bs. 182.700.000,00 |
Utilidad | Bs. -31.614.450,07 | Bs. 87.066.668,60 | Bs. 96.085.481,93 | Bs. 113.344.976,60 | Bs. 128.938.420,73 |
Analizando los diferentes relaciones de los escenarios planteados, se ve que en caso de bajar la ocupación a un 30% de la capacidad instalada, nos da perdida, ya que los gastos superan a los ingresos, igualmente nos muestra que solo incrementando un 5% para llegar al 35% ya la utilidad pasa a ser positiva como es el caso del año 2 en el escenario pesimista. En caso contrario da muy buenas utilidades, demostrando que es un proyecto factible de acuerdo a los estudios realizados.