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| WORKFORCE DEVELPMENT PROGRAM | |||||
| PUNTO DE EQUILIBRIO | |||||
| Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 | |
| MATRICULA TOTAL | 192 | 216 | 240 | 240 | 240 |
| COSTOS FIJOS | |||||
| Gastos | 59.672.000 | 59.906.400 | 69.631.680 | 81.134.916 | 94.760.164 |
| Depreciación y Amortización | 6.002.000 | 6.002.000 | 6.002.000 | 6.002.000 | 6.002.000 |
| TOTAL COSTOS FIJOS | 65.674.000 | 65.908.400 | 75.633.680 | 87.136.916 | 100.762.164 |
| COSTOS VARIABLES | |||||
| Costos Kits de Cursos | 50.457.600 | 60.549.120 | 72.658.944 | 87.190.733 | 104.628.879 |
| Honorarios Profesionales | 28.800.000 | 31.200.000 | 33.600.000 | 36.000.000 | 38.400.000 |
| TOTAL COSTOS VARIABLES | 79.257.600 | 91.749.120 | 106.258.944 | 123.190.733 | 143.028.879 |
| TOTAL COSTOS | 144.931.600 | 157.657.520 | 181.892.624 | 210.327.649 | 243.791.044 |
| Impuesto sobre la Renta | 378.660 | 6.211.212 | 16.049.580 | 24.430.286 | 34.711.069 |
| Utilidad Neta | 2.145.740 | 35.196.868 | 67.478.596 | 83.747.025 | 103.703.840 |
| INGRESOS POR VENTAS | 147.456.000 | 199.065.600 | 265.420.800 | 318.504.960 | 382.205.952 |
| Punto de Equilibrio por Año | |||||
| Expresado en | |||||
| Porcentaje | 96% | 61% | 48% | 45% | 42% |
| Alumnos Inscritos | 185 | 133 | 115 | 108 | 102 |
| Ingresos por Ventas | 141.997.838 | 122.256.108 | 126.127.908 | 142.096.868 | 161.018.355 |
| Punto de Equilibrio Promedio | |||||
| Expresado en | |||||
| Porcentaje | 58% | de la capacidad utlizada promedio | |||
| Alumnos Inscritos | 129 | alumnos inscritos en promedio | |||
| Ingresos por Ventas | 138.699.415 | bolívares de ingresos por ventas en promedio | |||
| Parámetros | |||||
| Ingresos por Ventas | 147.456.000 | 199.065.600 | 265.420.800 | 318.504.960 | 382.205.952 |
| Elaborado por: Juan Carlos Suarez - Mar 2004 | |||||