Evaluación Financiera de Proyectos
de Inversión.
|
|
|
Tema: |
Actividad Número 2
|
|
Autor: |
Jeanette Medina.
|
Introducción al Proyecto
El proyecto a realizar es la
creación de una empresa de servicio de comida ligera a domicilio, utilizando
como medio de interacción con los clientes la internet.
ESTUDIO DE MERCADO
Descripción
del Producto Características y Usos
Los productos a elaborarse
son: ensaladas diversas (de vegetales, con
trozos de: pollo, pavo, ó pescado)
cuyo uso está dirigido a personas que gustan de una alimentación sana y
ligera. Las mismas serán empacadas en envases especiales que permitirán
mantener los vegetales frescos y en óptimo estado, así como también de una
excelente presentación que incluirá además diversidad de aderezos y cubiertos
desechables (previamente empacados).
Diariamente se publicará el
menú con las alternativas que se ofrecerán, a través de la página web en
internet y la recepción de los pedidos se realizará de igual forma, por este
medio. El despacho se hará en forma rápida y oportuna para garantizar la
satisfacción del cliente.
Demanda del Producto
Cada día existen más personas
preocupadas por su salud y aspecto físico, razón por la cual buscan ingerir
alimentos sanos. Una gran cantidad de investigaciones muestran que los
vegetales son una fuente rica en antioxidantes y si a ello le sumamos los
provechos del pescado y las carnes blancas, aumentamos sus beneficios
nutricionales. Este menú está ideado para mejorar la salud, nutriéndose
sanamente.
Los demandantes de estos
productos serían personas que trabajan en la Av. Bolívar Norte y Zona
Industrial de Valencia Edo. Carabobo.
Oferta del Producto
Muchos cambios que hoy
estamos viviendo afectan el modo de vida de las personas que trabajan fuera de
casa, es por ello que la administración de su tiempo es fundamental. El poder
contar con un servicio de forma rápida aunado al hecho de no tener que
movilizarse de su sitio de trabajo evita
pérdidas de tiempo en tráfico, colas para comprar la comida ó
simplemente el desplazarse hasta su hogar (ocasionalmente).
En la actualidad no existe en
la Ciudad de Valencia, quienes ofrezcan este servicio vía internet, para
satisfacer la demanda de mercado utilizando la tecnología.
Mercado Potencial
Todas las personas que poseen
conexión a internet y se quedan a
almorzar en el lugar de trabajo, con
frecuencia.
Formación
del Precio
Se propondrá un precio acorde
a lo que habitualmente pagaría el consumidor por ese producto. Los precios a utilizarse en el momento de la venta serán
un promedio de los ofrecidos por los establecimientos similares ubicados en la
zona, por ser considerados la competencia del proyecto.
El
precio podría estar alrededor de los cuatro y seis mil bolívares dependiendo
del plato a escoger, según levantamiento de información realizado previamente
visitando a la competencia.
Canales
de Comercialización
La comercialización del
producto se hará de forma directa, los pedidos llegaran vía internet y se
validarán con un registro clientes previamente registrado dentro de la misma
página, el reparto se realizará en vehículos acondicionados para tal fin.
La forma de pago es de contado y en efectivo al momento de la entrega. También se permitirá el crédito semanal, es decir, los clientes cancelarán los día viernes lo consumido en la semana, para garantizar el pago de esta modalidad el cliente dejará un voucher abierto.
Para eventos especiales,
reuniones de trabajo, conferencias o agasajos, se harán a través de clientes
corporativos previamente registrados, y los pedidos deben realizarse con un día
de anticipación, por el mismo medio.
No se descarta en el futuro
expandir el servicio a través de franquicias a otras zonas del país, para ello
se utilizará la infraestructura tecnológica con que se pretende iniciar el
negocio, que al ser por internet tiene alcance global. Sin embargo este tema
será objeto de otro estudio.
ESTUDIO TÉCNICO
Localización
del Local
La empresa funcionará en el anexo de una quinta ubicada en la Urb. Trigal Centro, Ave. 109, Quinta Los Frailes, Valencia, Estado Carabobo. Su localización geográfica es estratégica, cercana a la Av. Bolívar Norte y a la autopista que conduce a la Zona Industrial. En este local anteriormente funcionaba una empresa de catering para líneas aéreas, por lo que parte de la infraestructura necesaria ya está construida.
Infraestructura
de Servicios
La infraestructura básica de
servicios ya está instalada: agua, electricidad y teléfono en todas sus áreas,
las cuales están claramente identificadas:
Ø
Área Administrativa: se utilizará para la recepción de pedidos,
actualización del menú en la página web y planificación del volumen de comidas
a producir. Esta área contará con su mobiliario de oficina y una conexión a
internet.
Ø Área de Cocina: incluye cocina de 4 quemadores, campana dotada de
extractores, lavaplatos y mesón de trabajo.
Ø Área de Almacén
de alimentos: con un refrigerador industrial, freezer y estantes.
Tecnología
Utilizada
La tecnología a utilizarse
será la conexión a internet que permitirá la actualización de la página web
contentiva del menú, además de un formulario para el envío de los pedidos.
En cuanto a la preparación de
alimentos se seguirá la metodología (recetas) empleada en el New England Culinary Institute, debidamente tropicalizada.
Proceso
de Producción
El proceso se inicia con el registro del cliente en la página web, durante este proceso el cliente deberá introducir sus datos personales, así como dirección de entrega de las comidas, un login y su clave de acceso. Una vez introducidos estos datos, los mismos serán confirmados por la empresa y se le notificará al cliente que ha sido dado de alta en el sistema.
El cliente se conectará a la
página web donde verá el menú, el cual es publicado semanalmente, introducirá
su login y su clave y entrará a un formulario donde podrá realizar su pedido,
enviado el pedido este es recibido en la oficina, los pedidos se reciben hasta
las 10:45 a.m.
En base a un estimado de
comidas diarias se procederá a la elaboración de las comidas, cualquier cambio
en el volumen de pedidos podrá ajustarse inmediatamente y sin ningún problema,
dado el tipo de alimentos que se están ofertando.
Con el lote de pedido se
procede a armar las diferentes comidas y se emite por el sistema la hoja de
ruta que seguirán los despachadores para la entrega. Cada comida se entregará a
cada cliente y se procederá al cobro según la modalidad de pago del mismo.
Efluentes y Pérdidas del Proceso
Todos los desechos producidos
por el desconche, limpieza y daño en los alimentos que se procesan serán
debidamente embalados, colocados en contenedores herméticos y diariamente se
botarán utilizando el aseo urbano.
Cronograma de la Inversión
Para efectos de este estudio
el proyecto tendrá una duración de cinco años y tres meses, la inversión se
realizará en los primeros tres meses del proyecto y de allí en adelante se
contarán los cinco años de producción.
Volumen de Ocupación
Se trabajará un turno al día,
desde las 7:00 am hasta las 4:00 pm, con una hora de descanso, 5 días a la
semana, las 52 semanas del año, es decir se laborará 264 días. La contratación
del personal se hará 2 semanas antes del arranque para efectuar los
entrenamientos.
A continuación se muestra un
listado de las personas que intervendrán en el proyecto, este personal podrá
incrementarse dependiendo del volumen de ventas:
Cargo |
Cantidad |
Sueldo |
|
Gerente General |
1 |
Bs. 1.200.000 |
|
Cheff |
1 |
Bs. 1.000.000 |
|
Secretaria |
1 |
Bs. 300.000 |
|
Ayudante de Cocina |
2 |
Bs. 250.000 |
|
Despachadores |
2 |
(*) |
(*) Se les cancelará por pedido entregado
Capacidad Instalada y Utilizada
La capacidad que se va a
instalar es de 100 comidas diarias por día laborable, lo que equivale a 26.400
comidas al año, de los cuales el 50% corresponde al menú 1 y el otro 50%
corresponde al menú 2.
La capacidad utilizada en el
primer año es de un 80% de la capacidad instalada, lo que equivale a 21.120
comidas al año, esta capacidad se irá incrementando a razón de un 10% anual, es
decir, en el tercer año se igualará a la capacidad instalada. No se estiman
pérdidas durante el proceso de elaboración, por lo que la totalidad de las
comidas preparadas estarán disponibles para la venta.
CAPACIDAD INSTALADA Y UTILIZADA |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Base de Cálculo |
Primer Año |
Segundo Año |
Tercer Año |
Cuarto Año |
Quinto Año |
|
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
Capacidad Instalada |
|
|
|
|
|
|
|
En porcentaje |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
|
por día |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
días por año |
264 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
|
Capacidad Utilizada |
|
|
|
|
|
|
|
En porcentaje |
80% |
80% |
90% |
100% |
100% |
100% |
|
por día |
|
80 |
90 |
100 |
100 |
100 |
|
por año |
|
21,120 |
23,760 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
|
Pérdida en el Proceso |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Capacidad Utilizada Neta |
|
21,120 |
23,760 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
|
Productos para la Venta |
|
|
|
|
|
|
|
Menú 1 |
50% |
10,560 |
11,880 |
13,200 |
13,200 |
13,200 |
|
Menú 2 |
50% |
10,560 |
11,880 |
13,200 |
13,200 |
13,200 |
|
PRODUCCION TOTAL |
|
21,120 |
23,760 |
26,400 |
26,400 |
26,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parámetros |
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de cap.instalada por año |
100% |
de la capacidad total de la empresa |
|
|||
|
Número de comidas de cap.instalada por día |
100 |
comidas por día |
|
|
|
|
|
Porcentaje de cap.instalada 1er. año |
80% |
de la capacidad instalada |
|
|
||
|
Incremento anual de la cap. instalada |
10% |
de incremento anual |
|
|
||
|
Pérdida promedio en el proceso |
0% |
de pérdida en el proceso |
|
|
||
|
Porcentaje Menú 1 |
50% |
comidas del menú 1 |
|
|
||
|
Porcentaje Menú 2 |
50% |
comidas del menú 2 |
|
|
||
|
Turnos |
1 |
turno de trabajo por día |
|
|
||
|
Días laborables por mes |
22 |
días laborables por mes |
|
|
||
|
Meses por año |
12 |
Meses del año |
|
|
|
|
|
Dias Laborables por año |
264 |
días laborables por año |
|
|
||
Control de Calidad
El control de calidad se
extenderá a lo largo de todo el proceso, comenzado por el proceso de compra de
materiales: alimentos frescos y material de empaque de calidad.
Luego, en la elaboración de
los productos se seguirán con los parámetros de higiene establecidos por la
organización para garantizar comidas excelentes dentro de las más estrictas
normas de calidad y productividad y
cumplir con los estándares determinados por las autoridades sanitarias nacionales.
Se exigirá a los despachadores
puntualidad en las entregas, así como un trato amable, para garantizar esto se
revisarán diariamente las ordenes de entrega para chequear la hora de recepción
de las mismas. Adicionalmente en la página web existirá un buzón de sugerencias
y reclamos que podrá ser utilizado por los clientes en cualquier momento, esto
se hace con el fin de corregir inmediatamente las anormalidades que puedan
presentarse.
ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO
Para la realización del estudio económico financiero se recabó información de diferentes fuentes tales como cotizaciones solicitadas a proveedores de maquinarias y equipos de cocinas industriales, empresas de construcción, proveedores de equipos de oficina y proveedores de internet. Como resultado se construyó un libro de excel donde cada hoja del libro es un cuadro y estos concatenados dan forma al estudio en referencia.
Se
comenzó construyendo el cuadro nro. 1 para determinar la capacidad instalada y
utilizada durante cada año, el primer año se comenzará con una capacidad
utilizada del 80% y esta se incrementará en un 10% anual para alcanzar la
capacidad máxima el tercer año. Esta capacidad máxima es de 26.400 comidas al
año, con un promedio de 100 comidas diarias.
En cuanto a los elementos que conforman la infraestructura a instalar se comentó con anterioridad que en el local antes funcionaba una empresa de catering para líneas aéreas, por lo que parte de las instalaciones civiles ya están construidas, solo se agregó cambios en la cerámica del piso por un monto de Bs. 600.000 y la compra de mobiliario y equipos de oficina por un monto de Bs. 4.100.000 (cuadro nro. 2A).
En el cuadro nro. 2B se detallan las maquinarias y equipos necesarios para poner en operaciones la empresa por un monto de Bs. 5.900.000 y en el cuadro 2C el costo del estudio de mercado y estudio de factibilidad, ambos necesarios para la determinación de los clientes potenciales, demanda, expectativas, precios y aspectos técnicos del proyecto. Estos estudios suman un monto de Bs. 4.700.000.
La Inversión Total será realizada con fondos propios de la empresa y es de Bs. 15.300.000, faltando definir el capital de trabajo, el cual se estimará más adelante. En el cuadro nro. 4 se muestran la depreciación que sufren las maquinarias y equipos y como se efectuarán las amortizaciones de los estudios realizados.
En cuanto a la nómina (cuadro nro. 6) se consideró el salario básico del personal así como las prestaciones sociales, equivalentes a 5 días de salario, es decir un 16.66% del salario. Se concederá un incremento de salario del 10% anual por concepto de productividad. La proyección se realiza para los cinco años.
Luego de un estudio preliminar de costo de la materia prima y empaque se determinó, que el costo de cada comida es alrededor de Bs. 1.500 y el empaque Bs. 350, estos valores pueden modificarse luego de concluido el estudio de costo que se está realizando. Anualmente se estima un incremento del 15% por concepto de inflación (cuadro nro. 7).
Los
precios a utilizarse en el momento de la venta serán un promedio de los
ofrecidos por los establecimientos similares ubicados en la zona, por ser
considerados la competencia del proyecto. Para el arranque del proyecto se
estiman en Bs. 4.800, con un incremento anual del 15% por concepto de inflación
(cuadro nro. 8).
Para la estimación del gasto de fabricación se separaron los gastos fijos de los gastos variables, en los gastos fijos se incluyó el SSO, INCE, LPH y Paro Forzoso estimados en un 8%, 2%, 2% y 1% del valor de la nómina respectivamente. El gasto telefónico se estimó en Bs. 300.000 mensuales, artículos de oficina Bs. 200.000 mensuales, alquiler de local Bs. 500.000 mensuales, estos gastos se calcularon anualmente y año a año se le aplicó el monto de la inflación. El servicio de internet de Bs. 800.000 incluye: web hosting de la página web, actualización semanal del menú y conexión a internet de 24x7, es decir 24 horas al día 7 días a la semana. Este monto se anualizó y se incrementa anualmente por efectos de la inflación.
Dentro de los gastos variable se incluyeron Electricidad, Mantenimiento (artículos de limpieza) y gas doméstico, por el orden de Bs. 350.000, Bs. 150.000, Bs. 200.000 respectivamente al mes, por la capacidad utilizada y se le incluyó el efecto inflacionario. Otros gastos variables son los impuestos y patentes y gastos varios, los cuales se estimaron en un 0.05% y 1.50% de los ingresos totales respectivamente. En cuanto al gasto de delivery se contratará a despachadores independientes y se estima cancelarles Bs. 300 por cada comida entregada.
Con
toda esta información se procedió a elaborar el estado de resultado para los
cinco años de la proyección dando utilidad durante todos los años.
Parte
de la información suministrada es de carácter preliminar, en la actualidad se
está en la espera de cotizaciones de proveedores y revisión de escenarios
macroeconómicos. Con toda esa información se procederá a elaborar el análisis de
sensibilidad.