AudiconsystemAudiconsystemTALLER No. 1.
Con los siguientes datos elaborar los Estados Financieros clasificados ( Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio
| CÓDIGO | CUENTA | AÑO 2 | AÑO 1 |
| 110510 | CAJA MENOR | 1'500.000,oo | 1'500.000,oo |
| 111005 | BANCOS | 0,oo | 115.773,oo |
| 112010 | CUENTAS DE AHORRO | 220.598,53 | 2'260.825,53 |
| 120505 | ACCIONES C.I. ACEPALMA | 19'849.751,oo | 19'849.751,oo |
| 125505 | BONOS DE INVERSIÓN FORZOSA | 56.000,oo | 56.000,oo |
| 120599 | AJUSTE POR INFLACIÓN INVERSIONES | 12'823.358,79 | 10'938.223,31 |
| 1305 | CLIENTES NACIONALES | 23'958.508 | 23'724.778,oo |
| 1330 | ANTICIPO Y AVANCES | 3'670.808 | 5'280.808,oo |
| 1355 | ANTICIPO A IMPUESTOS | 15'450.469,oo | 7'866.647,oo |
| 138020 | DEUDORES VARIOS | 2'700.000,oo | 4'900.000,oo |
| 139975 | PROVISIÓN DE DEUDORES VARIOS | 0,oo | 200.000,oo |
| 1504 | TERRENOS | 20'568.181,oo | 20'568.181,oo |
| 150499 | AJUSTE POR INFLACIÓN TERRENOS | 90'947.664,oo | 84'513.551,10 |
| 1516 | CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES | 12'057.094,oo | 12'057.094,oo |
| 151699 | AJUSTE INFLACIÓN CONSTRUC. Y EDIFICACIONES | 38'014.047.53 | 35'125.100,42 |
| 1520 | MAQUINARIA Y EQUIPO | 32'077.354,oo | 29'771.039,oo |
| 152099 | AJUSTE POR INFLACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO | 54'244.524,15 | 49'368.495,60 |
| 1524 | MUEBLES Y ENSERES | 2'496.975,50 | 2'496.975,50 |
| 152499 | AJUSTE POR INFLACIÓN MUEBLES Y ENSERES | 11'755.883,71 | 10'933.538,64 |
| 1528 | EQUIPO DE COMPUTACIÓN | 7'028.312,87 | 5'773.312,87 |
| 152899 | AJUSTE INFLACIÓN MUEBLES Y ENSERES | 3'631.807,07 | 3'034.850,24 |
| 1556 | ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES | 68'851.458,24 | 60'706.458,24 |
| 155699 | AJUSTE INFLACIÓN ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES | 177'363.905,43 | 163'275.514,71 |
| 1564 | PLANTACIONES AGRÍCOLAS Y FORESTALES | 841'418.575,98 | 841'418.575,98 |
| 156499 | AJUSTE INFLACIÓN PLANTACIONES AGRÍCOLAS Y FOREST. | 2.223'162.683,37 | 2.046'346.000,18 |
| 1568 | VÍAS DE COMUNICACIÓN | 25'518.913,oo | 25'518.913,oo |
| 156899 | AJUSTE INFLACIÓN VÍAS DE COMUNICACIÓN | 98'706.670,55 | 91'539.245,77 |
| 1584 | SEMOVIENTES | 22'870.424,oo | 22'870.424,oo |
| 158499 | AJUSTE INFLACIÓN SEMOVIENTES | 13'320.428,29 | 11'232.330,12 |
| 1592 | DEPRECIACIÓN ACUMULADA | 72'089.167,14 | 61'586.930,oo |
| 159299 | AJUSTE INFLACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA | 71'443.264,27 | 63'600.557,86 |
| 1597 | AMORTIZACIÓN ACUMULADA | 936'089.094,50 | 791'767.249,43 |
| 159799 | AJUSTE INFLACIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA | 656'626.363,50 | 570'672.860,15 |
| 171016 | SOFTWARE | 3'331.271,oo | 2'283.815,oo |
| 190505 | VALORIZACIÓN DE INVERSIONES | 34'613.0792,47 | 33'292.389,69 |
| 190510 | VALORIZACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | 7'278.602,23 | -35'428.091,29 |
| 2105 | SOBREGIROS BANCARIOS | 16'918.627,99 | 6'147.293,47 |
| 2105 | BANCOS NACIONALES (20% CTE Y 80 L.P.) | 327'894.616,10 | 449'202.572,oo |
| 2205 | PROVEEDORES | 45'833.051,oo | 34'569.277,oo |
| 2320 | CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS | 10'732.990,oo | 0,oo |
| 2335 | COSTOS Y GASTOS POR PAGAR | 18'230.946,47 | 17'999.787,oo |
| 2365 | RETENCIÓN EN LA FUENTE | 676.270,oo | 4'010.825,47 |
| 2367 | RETENCIÓN IMPTO SOBRE LAS VENTAS | 1'075.440,oo | 0,oo |
| 2370 | RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA | 2'700.000,oo | 26.300,oo |
| 2380 | ACREEDORES VARIOS | 5'000.000,oo | 5'000.000,oo |
| 2404 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | 12'466.000,oo | 13'158.929,oo |
| 2408 | IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR | 19'437.268,oo | 0,oo |
| 2510 | CESANTÍAS CONSOLIDADAS | 8'481.856,oo | 660.000,oo |
| 2515 | INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS | 605.700,oo | 130.000,oo |
| 2525 | VACACIONES CONSOLIDADAS | 2'605.000,oo | 0,oo |
| 2895 | OTROS PASIVOS A L.P. | 0,oo | 70'000.000,oo |
| 3105 | CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO | 557'531.500,oo | 557'531.500,oo |
| 3205 | PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES | 61'013.100,oo | 61'013.100,oo |
| 3305 | RESERVAS | 19'342.433,14 | 17'357.433,14 |
| 3405 | REVALORIZACION DEL PATRIMONIO | 1.352'016.119,53 | 1.259'767.986,67 |
| 3605 | RESULTADOS DEL EJERCICIO | 17'863.239,35 | -78'704.930,38 |
| 3705 | RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES | -389'076.379,98 | -310'371.449,60 |
| 3805 | SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES | 41'892.394,70 | -2'135.701,60 |
|
ESTADO DE RESULTADOS |
|||
| AJUSTE POR INFLACIÓN (CR) | 31'619.780,18 | 48'561.356,46 | |
| AMORTIZACIONES - INDIRECTOS | 144'321.845,07 | 161'342.916,oo | |
| COSTOS DE PRODUCCION | 296'958.642,14 | 328'305.156,oo | |
| GASTOS DE ADMINISTRACION | 85'653.956,62 | 89'500.422,oo | |
| GASTOS FINANCIEROS | 54'653.956,62 | 79'702.478,03 | |
| OTROS INGRESOS | 70'212.097,oo | 4'668.666,19 | |
| PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA | 12'466.000,oo | 0,oo | |
| RESERVA LEGAL | 1'985.000,oo | 0,oo | |
| VENTAS DE FRUTO DE ACEITE DE PALMA | 512'070.762,oo | 526'916.019,oo | |