II. Статьи, обзоры, аналитические материалы
Мнение эксперта
Можно ли вернуть "отмытые" деньги?
Можно ли вернуть из-за рубежа похищенные и отмытые капиталы?
А если можно, то в каком объеме?
И что для этого нужно?
Эти вопросы - не риторические. С полным основанием можно сказать, что вернуть можно практически весь объем похищенных средств.
Другое дело, каким путем этого добиться.
Надеяться на экономическую амнистию для экономических преступников и то, что они сами вернут деньги - значит впадать в худшие формы романтической шизофрении. Те, кто уводил деньги, делали это хладнокровно и заинтересованно.
Но для того, чтобы заработали законы, нужно очень многое изменить и подправить в правоохранительной политике и практике, а также в части законодательной базы.
Во-первых, правоохранительная система в экономической сфере должна работать не на традиционных показателях (сколько дел возбуждено, сколько передано в суд, сколько лиц осуждено), а на показателях экономической эффективности (сколько денег возвращено в бюджет, сколько денег возвращено из-за рубежа).
И только, если обвиняемый восполняет нанесенный им ущерб, то надо в полной мере использовать институт освобождения от уголовной ответственности.
Во-вторых, необходимо кардинальным образом перестроить отношение к международному сотрудничеству в борьбе с преступностью. Необходимо со всей очевидностью понять и законодательно признать, что практически вся экономическая преступность стала организованной и международной. Нет крупных экономических дел, где бы деньги не уводились за рубеж.
По каждому уголовному делу, где есть международные "хвосты", необходимо готовить международные следственные поручения на арест счетов, на изъятие документации. По каждому такому делу с самого начала как главную цель надо выстраивать перспективу возврата похищенный средств. Сейчас это делается, как ни парадоксально, в исключительных случаях.
В - третьих, должна быть усилена координирующая роль Генеральной прокуратуры в борьбе с отмыванием грязных денег и возврате похищенных средств из-за рубежа. Повысить эту роль без современной информационной базы невозможно. И многое здесь придется делать "с нуля", потому, что в Генеральной прокуратуре и других правоохранительных органах отсутствует единая компьютерная база слежения за незаконным оборотом денежных средств как внутри, так и за пределами Грузии. Нет никакой состыковки данных с Национальным банком, Министерством финансов, Министерством налоговых поступлений. Отсутствует единая информационно - правоохранительная политика.
Все, что сказано выше, придется сделать, если государство действительно поставит перед собой задачу - возвратить экономике страны похищенные деньги.
Но, самое главное, что для этого нужно - политическая воля руководства страны.
* * *
Ноу хау
Технологии теневого бизнеса
В чем парадокс грузинского бизнеса, в отличие от других стран?
В том, что большинство легально работающих фирм не платят значительную часть причитающихся с них налогов, и не ощущают при этом какого-либо дискомфорта, связанного с риском. Есть масса схем - например, сброс денег за рубеж по фиктивным контрактам, те же операции "обналичивания" по фиктивным договорам или контрактам, фиктивные договоры на страхование, по которым выплачивается большая часть зарплаты. Хотя говорить о том, что эти явления характерны исключительно для грузинского бизнеса не приходится, - аналогичное положение наблюдается на всем постсоветском пространстве и схемы "отмывки" денег интернационализируются.
Обычно эти, совершенно легальные договоры, заключаются между легально действующей структурой и некоторым посредником. Именно посредник берет на себя риски, связанные с тем, что кто-то его найдет и накажет, а фирма - заказчик остается в стороне. Сами эти схемы разнообразны, но у них есть некий базовый элемент. Они построены на том, что посредник всегда исчезает. Грубо говоря, легально действующее предприятие знает, что заключило контракт с кем-то, сбросило туда деньги, получило "черный нал", или "кэш", кому как нравится, но потом, никакая налоговая инспекция не сможет найти его контрагента и разобраться, что же было на самом деле. (Это при том, что налоговому инспектору тоже жить надо).
В отсутствие фактора реального наказания остается только выбор между двумя экономическими величинами: это сумма налогов по закону и сумма комиссионных, которые требует посредник за свои услуги. Если приводить примеры, то разрыв между ними колоссальный. В частности, чтобы заплатить работнику 1 лари чистой заработной платы, предприятие должно заплатить еще, примерно 90 -100 процентов налогов. Чтобы заплатить 1 лари "черными" деньгами, достаточно заплатить 7-10 процентов за "обналичку".
Такого рода услуги стали предлагаться частными фирмами еще в 1992 году. С 1993 года, после введения суррогата грузинской валюты - купона, подобные услуги превратились в самостоятельный бизнес. Схема была проста и потому работала отлично. Из грузинского банка выносился купонный кредит, который затем перечислялся в Москву или другой город России. Полученные в России рубли выносились на биржу и превращались в наличные доллары. Доллары перевозились в Грузию, на их малую часть покупались уже обесцененные купоны и, таким образом, кредит банку возвращался. Безусловно, все банки и структуры задействованные в этой схеме получали свой "откат".
Со временем устоявшиеся схемы были отточены и классифицированы:
- Выдача зарплаты в виде иного типа средств по закону не облагаемого налогом. (транспортные расходы и т.д.)
- Вывод средств из производственного оборота с помощью страховых компаний. Суть операции в том, что заключается договор страхования финансовых рисков, несвоевременной выплаты зарплаты с заведомо известным сроком наступления страхового случая. Выплаченная страховка по закону налогом не облагается.
- Депозитная схема, по которой на работника открываются депозитные банковские счета, куда перечисляются не очень большие суммы, однако ставка по депозитам устанавливается чрезмерно завышенная. Банк с перечисленных средств удерживает подоходный налог, а с весьма значительных процентов работники налогов не платят.
- Традиционная "обналичка" с применением физических лиц, на которые оформляются фиктивные работы, выполнение которых трудно проконтролировать (маркетинговые и другие услуги).
Это весьма прибыльный бизнес, которым занимаются банки с некоторыми своими компаниями. Иногда под прикрытием властных структур.
Возникает вопрос, почему все обо этом знают, и молчат? Почему руководители силовых структур не отдают приказа о расследовании конкретных фактов, явно имеющих признаки преступной деятельности. А потому, что не совсем ясно, что за этими фактами будет стоять. Там могут оказаться рядовые бизнесмены, а могут и вполне именитые политики.
Проблема как всегда упирается в "верх". Из финансовой, она перерастает в проблему политической коррупции. Не секрет, что выборы практически всех политических партий, в той или иной мере, финансируются "черным налом". Благодаря таким деньгам, многие политики забрались так высоко и так надежно защищены, что налоговикам до них не добраться.
* * *
О коррупции в стране можно судить по состоянию дорог
Говорят, на содержание дорог в Грузии тратят денег в пять раз больше чем на образование, культуру, охрану границ или госбезопасность. И значительно больше чем на оборону или энергетику. В то же время, передвигаться по большинству грузинских дорог можно только с риском для жизни. Исключая, конечно трассы в Крцаниси и Цхнети. По данным дорожной полиции МВД Грузии, в авариях на разбитых дорогах в прошлом году погибли 186 человек.
По ранее действующему законодательству Дорожный фонд должен был находиться под контролем одновременно нескольких министерств, однако после корректировки закона Фонд стал полновластным хозяином собираемых на дорогах средств.
По мнению властей Грузии, дороги стали жертвой коррупции, а иностранные пользователи дорог, говорят, что налогоплательщики имеют право знать, куда идут их деньги.
На восстановление дорог требуется до 100 млн. лари в год, анализ показывает, что в бюджет Фонда поступает примерно такая же сумма, однако фиксируется лишь ее половина. Но в этом случае хоть половина дорог должна быть отремонтирована. В этом году только "AES - Тэласи" перечислила Фонду 600 тысяч лари.
Налог в размере 1 процента в Дорожный фонд платят все. И предприниматели и транспортники и перевозчики и просто физические лица. При въезде в страну с перевозчиков грузов берут до $ 200. Владелец автомашины платит за ее регистрацию и техосмотр. Правда с нефтяников берут еще больше - 5 процентов.
Налог берут с рекламы на дрогах, с прибыли по лотереям, с любых банковских и торговых операций, с нефтепроводов и ЛЭП. В Фонд поступает и часть от акциза на бензин.
С Фондом не поспоришь. В случае неуплаты Фонд может списать деньги в свою пользу с любого банковского счета. А в Грузии зарегистрировано 245.570 действующих предприятий, являющихся юридическими лицами. С учетом этой цифры можно предположить, что суммы, поступающие по графе "другие поступления" и которыми оперирует Дорожный фонд, гораздо выше того, что официально декларируется.
Только от пересечения границ автомашинами при въезде в страну, в прошлом году Фонд получил 17 млн. лари. В этом году в бюджете запланировано 10,5 млн. лари. Конечно, ошибкой бюджета можно было бы пренебречь, при строгом учете поступающих средств, да вся беда в том, что учитывает доходы и распоряжается ими сам Фонд по своему усмотрению.
По данным Контрольной палаты Грузии, в 1997 году Дорожный фонд получил от реализации бензина 1 млн. лари, при том, что эта статься вообще не была предусмотрена бюджетом. Да и эту цифру проверяющие сочли заниженной. В бюджете этого года также не значатся поступления от продаж бензина, хотя Фонд этот налог все же собрал.
О том, что в недрах Фонда, как в "черной дыре" исчезают миллионы, еще пару лет назад заявил депутат парламента Грузии Бесо Джугели (один из лидеров политического блока Национально демократический альянс - третий путь). По данным его хронометража, только на КПП у Рикотского перевала ежегодно собирают с водителей и утаивают до 6 млн. лари. Бесо Джугели утверждает, что Дорожный департамент в своей отчетности указал тогда только 800 тысяч лари.
Свой эксперимент на дорогах провела и телекомпания "Рустави-2". По данным телекомпании сумма поступлений действительно должна составлять 6 млн. лари. в год. Тогда, как по официальным данным Фонда, с КПП "Рикоти" в прошлом году поступило лишь 300 тысяч лари.
Кстати, в 1997 году Евросоюз выделил 2,5 млн. долларов США на ремонт старого "Красного моста". Согласно информации Контрольной палаты, после освоения 3 млн. лари, работы были свернуты, так, как Европейский союз отказался финансировать строительство моста не соответствующего стандартам движения.
По словам руководителя бюджетного офиса парламента Грузии Романа Гоциридзе, представители Всемирного банка тоже недовольны отсутствием "прозрачности" в деятельности Фонда, в том числе и в вопросах расходования поступивших средств. Кроме того, они считают недопустимым, что сборы на дорогах собирает сам Фонд, а не единая служба в рамках Министерства налоговых поступлений Грузии.
Руководитель Фонда и одновременно Дорожного департамента Борис Саралидзе утверждает, что платежи на дорогах собирает налоговая инспекция, а сотрудники Фонда лишь контролируют этот процесс. В то же время, представители Фонда считают, что лучше них никто собрать платежи не сможет. И действительно, для этого Фонд располагает всеми рычагами давления, хотя не всегда их использует.
Требование же Всемирного банка заключается в том, чтобы Дорожный фонд был бы выделен из Дорожного департамента и его деятельность осуществлялась бы по принципу открытости. Этому, по вполне понятным материальным причинам, противится руководство Департамента. По словам Бориса Саралидзе этого не нужно делать хотя бы потому, что на фоне тяжелой ситуации с мобилизацией налогов, только его Фонд успешно справляется с заданием. Руководство Дорожного департамента сумело убедить власти в сохранении существующего положения хотя бы еще на год. На содержание аппарата Департамента запланировано в этом году 1,7 млн. лари, что на 13 процентов больше чем в 1999 году. Причем сумма запланированная на зарплаты дирекции Департамента значительно превышает суммы выделенные Фондом на годовой ремонт тбилисских улиц.
Что же касается тбилисских улиц, то на их ремонт должна пойти половина суммы полученной от, ежегодно проводимого, технического осмотра автомобилей. По закону Дорожный фонд обязан эти суммы собрать и перечислить Тбилисской мэрии. В действительности же, мэрия выражает недоверие Дорожному Фонду и предпочитает сама собирать причитающиеся ей суммы, хотя по данным Контрольной палаты, у столичной мэрии не существует механизма контроля за этими финансовыми поступлениями.
В 1998 году на чистку столичных дорог от снега Дорожным фондом было затрачено 1,5 млн. лари, в 1999 году - около 2 млн. лари. Тбилисцы помнят, что в эти зимы в городе практически не было снега.
Свои претензии к Фонду предъявляет и Управление дорожной полиции МВД Грузии. По мнению ее экспертов ширина проезжей части дорог и состав асфальтовой смеси не соответствует нормам, отсутствуют разметка, бортовые камни. По словам сотрудников дорожной полиции, из-за неудовлетворительного состояния дорог произошло 470 дорожно-транспортных происшествий, в результате которых погибли 186 и получили травмы 556 человек.
По мнению, экспертов автотранспортные магистрали Грузии через 2-3 года не смогут пропустить все возрастающий грузопоток. Это может создать серьезные проблемы для реализации проекта "TRACECA". Доходит до того, что некоторые специалисты предлагают выделить из общей инфраструктуры грузинских дорог магистраль, по которой будет осуществляться реализация проекта Евразийского коридора, отдельно ее обустроить и обслуживать.
P. S.
Николай Васильевич Гоголь говорил, что у России две беды: дороги и дураки. В Грузии к этому добавилась еще одна - чиновники делающие деньги на дорогах и на нас, - дураках.
* * *
Долги
Ноу хау для конкурента
Еще недавно малоизвестная компания "Anglo oil international" как-то сразу приобрела громкую одиозную репутацию. Судя по многочисленным высказываниям в ее адрес, именно такие сомнительные компании привели энергетику страны в плачевное состояние. Как не вспомнить здесь телеканал "Рустави-2", очень энергично разоблачавший "Anglo oil international" за поставки мазута на ТбилГРЭС по повышенным ценам. Впрочем, с мазутом погорячились, его стоимость в данном случае никакого отношения к государственной казне не имела. Не та схема контракта.
С мазутом, действительно происходили интересные вещи. Только несколько раньше, в 1995 - 1996 годах. Еще до появления "Anglo oil international" в грузинской энергетике. Завозили мазут в Грузию по зарубежным грантам множество компаний и стоил он от 98 до 117 долларов за тонну, то есть по максимуму. Особенно отличились, завезя на редкость паршивый мазут из Греции по неслыханно высокой цене - 130 долларов за тонну.
В 1997 году гранты иссякли. Пиршество на бесплатных деньгах закончилось. Вот тогда компания "Anglo oil international" и попала в грузинскую энергетику. Потребовались инвестиции и Министерство топлива и энергетики Грузии предложило компании, занимавшейся нефтью в нескольких странах мира, профинансировать на 12 миллионов долларов США поставки природного газа на ТбилГРЭС. Оплату со стороны Грузии было решено производить летом, за счет поставок дешевой летней электроэнергии в Турцию. Таким образом, за дорогую зимнюю электроэнергию (4 цента за киловаттчас), Грузия расплачивалась электроэнергией по 0,8 цента за киловатт час. Ряд экспертиз и Совет безопасности подтвердили выгодность контракта для страны. В сезон 1998-99 годов сотрудничество было продолжено. Стороны даже решили увеличить инвестиции до 50 миллионов долларов. Небывалая засуха потребовала дополнительных закупок газа и сумма возросла до 75 миллионов долларов.
- По нашим предварительным подсчетам, мы выходили в результате на 32 миллиона долларов убытка, но это были промежуточные убытки, - объясняет официальный представитель компании "Anglo oil international" в Грузии Ника Кванчахадзе, - на 1999 - 2000 годы мы рассчитывали заключить контракт на 100 миллионов долларов. Такая инвестиция предполагала убытки уже на 20 миллионов долларов. Схема строилась на том, что с ростом инвестиций уменьшался процент убытков. Расчеты показали, что через 5 лет энергетическая отрасль будет способна сама погашать долги. И это без учета оплаты стоимости электроэнергии населением. Эти поступления могли составить сверхприбыль отрасли.
Видимо, схема действительно была безошибочной, если внезапно последовала скоординированная атака на "Anglo oil international" со стороны масс-медиа.
- Мне ничего не оставалось, как на заседании парламентского комитета по отраслевой экономике подробно объяснить нашу схему, - рассказывает президент "Anglo oil international", депутат парламента Грузии Леван Пирвели.
Видимо убедительно изложил, если представители Института свободы заявили: такие инвестиции мешают приватизации, если сразу же последовали удары по партнеру "Anglo oil international" компании "Сакэнерго", завершившие его окончательное раздробление.
Летом прошлого года тогдашний министр топлива и энергетики Грузии Теймураз Гиоргадзе заявил, что больше не нуждается в услугах "Anglo oil international", так как ТбилГРЭС продается и новый владелец сам будет заключать контракты. Схема рушилась и вместо прибыли возник долг - 48,5 миллиона долларов США.
Компанию "Anglo oil international" блокировали, взяли в плотное кольцо. Но... компания "Anglo oil international" поставляла энергоносители на кредиты австрийского "Raiffessen Bank", который пригрозил обратиться в суд нейтральной страны и наложить штрафные санкции.
Пришлось министру финансов Грузии Давиду Онопришвили побеспокоить президента Шеварднадзе. Между тем, руководство Минтопэнерго прекрасно понимало, чем грозит стране разрыв договора с "Anglo oil international". Именно оно давало письменные гарантии не препятствовать осуществлению контракта, а в случае реструктуризации "Сакэнерго" предусмотреть варианты выплаты долга. Комиссия под руководством министра финансов должна была еще полгода назад решить вопрос реструктуризации долгов "Сакэнерго", но так и не решила. Министр финансов, понимая, что тучи сгустились и торопит президента страны. А президент, не будучи знаком с предисторией проблемы, уяснил одно: по нерадивости его же чиновников откуда-то свалилась глыба нового государственного долга весом в 50 миллионов долларов США.
* * *
Газ
Итера наступает
Встреча представительной делегации международной компании "Итера" с руководством Министерства топлива и энергетики Грузии конкретных результатов не принесла. Хотя на встрече и отмечалось, что в результате бесхозяйственного отношений потери газа в Тбилиси доходят до 50 процентов, а долг "Тбилгаза" перед "Сакгази" составляет 7,5 миллиона долларов. Из-за этого, "Сакгази", в свою очередь, не может расплатиться с "Итерой".
"Итера" является ведущим поставщиком природного газа в Грузию на протяжении последних нескольких лет, говорит глава представительства этой компании в Грузии Тамаз Патаридзе.
Справка
Пока известно об этой компании немного. Зарегистрирована она в 1992 году в Джексонвиле, штата Флорида США, и с 1994 года работает в качестве основного торгового агента "Газпрома" со странами СНГ. В частности, "Итера" осуществляет поставки газа в Грузию через дочернюю "Сакгази". Американская "ITERA" объединяет массу дочерних компаний зарегистрированных уже в России, на Украине и в других местах. Известно, что "Газпром" буквально навязывает корпорацию в посредники во всех своих сделках со странами СНГ, а президент корпорации Игорь Макаров присутствует почти на всех переговорах, которые ведет Рэм Вяхирев.
- К сожалению, результаты взаиморасчетов за поставляемый в Грузию природный газ вызывают беспокойство у руководства компании, - говорит Тамаз Патаридзе. - "Итера" уже не раз была вынуждена принимать решения о сокращении поставок газа. Право компании на подобные радикальные меры зафиксированы в соглашениях и контрактах.
За последнее время задолженность Грузии стала катастрофически расти. В декабре 1999 года долг равнялся 59 миллионам долларов, к середине марта он увеличился еще на 10 миллионов долларов.
Сложившаяся ситуация ставит "Итеру" в очень сложное положение, говорит Тамаз Патаридзе. Компания оказывает практическую помощь в решении социальных проблем в стране. В то же время, являясь коммерческой организацией, она несет убытки, что крайне затрудняет осуществление предусмотренных контрактами таможенных и налоговых платежей, расчетов за транзит газа.
Все это может вынудить компанию "Итера" приостановить подачу природного газа. Компания не хочет идти на столь крайние меры, но конкретных предложений по погашению задолженности у грузинской стороны нет. Компания неоднократно обращалась к официальному Тбилиси с просьбой оказать содействие в осуществлении расчетов за поставленный в Грузию газ.
По словам представителя компании, "Итера" всегда предлагала взаимовыгодные проекты, хотя сложившаяся ситуация не способствует увеличению поставок природного газа в Грузию.
Зато "сложившаяся ситуация" способствует другому. По давно отработанной схеме: "довести предприятие до банкротства, выставить на аукцион и выкупить по дешевке", контрольный пакет акций "Сакгази" вскоре станет собственностью "Итеры".
Подтверждением тому являются слова руководителя одного из департаментов Министерства по управлению государственным имуществом Грузии Георгия Мачаидзе, который заявил, что стоимость пакета оцененная в 8 миллионов долларов, представляется компании "Итера" завышенной. Компания "Итера" предлагает часть требуемых инвестиций в "Сакгази" зачесть в счет долгов грузинской стороны этой компании. Речь идет о зачете примерно 12 миллионов лари, а общий долг Грузии компании "Итера" составляет более 60 миллионов долларов США. По словам Георгия Мачаидзе, грузинская сторона склоняется к тому, чтобы согласиться на это предложение.
В тоже время по мнению политической оппозиции, интересы компании "Итера" в Грузии лоббирует лидер парламентской фракции СГГ Михаил Саакашвили.
* * *